1[.多选题]预防性现金需求是指企业为应付意外事件而持有的现金，其金额取决于()。

　　A.企业愿冒缺少现金风险的程度

　　B.企业预测现金收支可靠的程度

　　C.企业临时融资的能力

　　D.企业经营业务的季节性

　　[答案]ABC

　　[解析]企业经营业务的季节性与交易性现金需求有关，所以选项D不正确。

　　2[.单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最 佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最 佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用的相关总成本为()元。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　[答案]B

　　[解析]现金持有量的存货模型下，与现金持有量相关的现金使用总成本=交易成本+机会成本，达到最 佳现金持有量时，机会成本=交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本=2×机会成本，本题中，持有现金的机会成本率为10%，最 佳现金持有量下，持有现金的机会成本=(100000/2)×10%=5000(元)，与现金持有量相关的现金使用总成本=2×5000=10000(元)。

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　　3[.单选题]某上市公司利用随机模型确定最 佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为()万元。

　　A.480

　　B.560

　　C.960

　　D.680

　　[答案]D

　　[解析]H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)，所以选项D正确。

　　4[.单选题]某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是()元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.12000

　　D.18500

　　[答案]A

　　[解析]L=1500元，R=8000元，所以H=3R-2L=21000(元)>20000元，应当投资于有价证券的金额为0。

　　5[.多选题]下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有()。

　　A.加快制造和销售产品.

　　B.减少对外投资

　　C.加大应收账款催收力度

　　D.利用商业信用延期付款

　　[答案]ACD

　　[解析]现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，故选项A、C、D正确。

　　6[.多选题]某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为()天。

　　A.30

　　B.60

　　C.150

　　D.260

　　[答案]C

　　[解析]现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天)，选项C正确。

　　7[.多选题]下列各项中，属于应收账款成本构成要素的有()。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.坏账成本

　　D.短缺成本

　　[答案]ABC

　　[解析]应收账款成本构成要素有机会成本、管理成本、坏账成本。

　　8[.单选题]应收账款具有减少存货的功能。这里的存货主要是指()。

　　A.原材料

　　B.在产品

　　C.自制半成品

　　D.产成品

　　[答案]D

　　[解析]当企业产成品存货较多时，一般会采取优惠的信用条件进行赊销，将存货转化为应收账款，减少产成品存货。

　　9[.单选题]信用标准是指申请者要获得企业提供信用所必须达到的最低信用水平，通常以客户()作为判别标准。

　　A.预期的销售利润率

　　B.预期的坏账损失率

　　C.预期的流动资产周转率

　　D.预期的销售增长率

　　[答案]B

　　[解析]信用标准是指申请者要获得企业提供信用所必须达到的最低信用水平，通常以客户预期的坏账损失率作为判别标准。

　　10[.单选题]常用的信用的定性分析法是“5C”信用评价系统。该系统中的“条件”是指影响申请人还款能力和还款意愿的()。

　　A.政治环境

　　B.经济环境

　　C.人文环境

　　D.发展环境

　　[答案]B

　　[解析]“5C”信用评价系统中的条件是指影响申请人还款能力和还款意愿的经济环境。