第七章 营运资金管理

第二节 现金管理

　　本章为重点章，主要介绍营运资金管理策略、流动资产管理和流动负债管理。本章题型主要是客观题与计算分析题，也可以与其他章节知识合并考综合题，预计2021年分值在12分左右。

　　主要知识点：

　　[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指()。

　　A企业账户现金余额

　　B银行账户上的企业存款余额

　　C企业账户现金余额与银行账户上的企业存款余额之差

　　D企业实际现金余额超过最 佳现金持有量之差

　　参考答案：C

　　[单选题]下列各种模式中，不属于资金集中管理模式的是()。

　　A拨付备用金模式

　　B结算中心模式

　　C分散管理模式

　　D财务公司模式

　　参考答案：C

　　[单选题]某上市公司利用随机模型确定最 佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为()万元。

　　A480

　　B560

　　C960

　　D680

　　参考答案：D

　　[单选题]某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低控制线为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据米勒—奥尔模型，此时应当投资于有价证券的金额是()元。

　　A0

　　B6500

　　C12000

　　D18500

　　参考答案：A

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