1.【单选题】以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是(　　)。

　　A.专设采购机构的基本开支

　　B.采购员的差旅费

　　C.存货占用资金应计利息

　　D.存货的保险费

　　2.【单选题】某企业向银行借款500万元，利率为5.4%，银行要求10%的补偿性余额，则该借款的实际利率是(　　)。

　　A.6%

　　B.5.4%

　　C.4.86%

　　D.4.91%

　　3.【单选题】下列各项中，属于商业信用筹资方式的是(　　)。

　　A.发行短期融资券

　　B.应付账款筹资

　　C.短期借款

　　D.融资租赁

　　4.【单选题】某公司按照 2/20，N/60 的条件从另一公司购入价值 1000 万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取 2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是(　　)。

　　A.2.00%

　　B.12.00%

　　C.12.24%

　　D.18.37%

　　5.【单选题】下列关于短期融资券的表述中，错误的是( )。

　　A.短期融资券不向社会公众发行

　　B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

　　C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

　　D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次 性筹资数额较大

　　6.【单选题】某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为 1000 万元，承诺费率为 0.5%，年初借入 800 万元，年底偿还，年利率为 5%。则该企业负担的承诺费是(　　)万元。

　　A.1

　　B.4

　　C.5

　　D.9

　　7.【单选题】下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.发行对象为公众投资者

　　B.发行条件比短期银行借款苛刻

　　C.筹资成本比公司债券低

　　D.一次 性筹资数额比短期银行借款大

　　8.【单选题】某企业获 100 万元的周转信贷额度，约定年利率为 10%，承诺费率为 0.5%，年度内企业实际动用贷款 60 万元，使用了 12 个月，则该笔业务在当年实际的借款成本为( )万元。

　　A.10

　　B.10.2

　　C.6.2

　　D.6

　　9.【单选题】某企业购入 20 万元商品，卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，若企业由于资金紧张，延至第 50 天付款，放弃现金折扣的信用成本率是(　　)。

　　A.36.73%

　　B.36.36%

　　C.18.37%

　　D.23.26%

　　10.【多选题】在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有(　　)。

　　A.贴现法付息

　　B.收款法付息

　　C.到期一次还本付息

　　D.存在补偿性余额的信用条件

　　11.【多选题】下列各项中，属于企业利用商业信用进行筹资的形式有(　　)。

　　A.应付票据

　　B.应付账款

　　C.融资租赁

　　D.预收账款

　　12.【判断题】应付账款是供应商给企业的一种商业信用，采用这种融资方式是没有成本的。(　　)

　　13.【判断题】相对于企业长期债券筹资，短期融资券的筹资成本较高。( )

　　14.【判断题】短期借款成本的高低只是看借款的利率的高低，借款的利率低，那么，借款的成本就很低。(　　)

　　15.【判断题】某企业计划购入原材料，供应商给出的条件为“1/20，N/50”，一年按 360天计算，若银行短期借款利率为 10%，则企业应在折扣期限内支付货款。(　　)