1.【答案】B

　　【解析】现金支出管理的主要任务是在合理合法的前提下，尽可能延缓现金支出时间，包括使用现金浮游量、推迟应付款支付、汇票代替支票、改进员工支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。

　　2.【答案】A

　　【解析】现金持有量的上限 H=3R-2L=3×9000-2×2000=23000(元)，根据现金管理的随机模型，如果现金量控制在上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。

　　3.【答案】B

　　【解析】相关总成本=交易成本+机会成本=2×机会成本=2×100/2×10%=10(万元)。

　　4.【答案】D

　　【解析】集团现金统收统支管理模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

　　5.【答案】B

　　【解析】企业购买原材料并不立即付款，这一延迟的付款时间段是应付账款周转期。

　　6.【答案】BCD

　　【解析】持有现金出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

　　7.【答案】ACD

　　【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，所以选项 A、C 正确，选项 B 不正确;现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，所以选项 D 正确。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】成本模型考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。

　　9.【答案】BC

　　【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=经营周期-应付账款周转期，当应收账款周转期变大，那么导致现金周转期、经营周期变大。

　　10.【答案】ABD

　　【解析】预防性现金需求是为了应付意料不到的现金需要，影响因素有：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。

　　11.【答案】×

　　【解析】投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。本题描述的是预防性需求。

　　12.【答案】×

　　【解析】放弃的再投资收益即机会成本，与现金持有量的多少密切相关，即现金持有量越大，机会成本越大，反之就越小。

　　13.【答案】×

　　【解析】现金的机会成本是指企业因持有一定现金余额而失去的再投资收益，题目描述的是交易(转换)成本。

　　14.【答案】√

　　【解析】在随机模型下，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。

　　15.【答案】×

　　【解析】结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构。结算中心通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。

　　16.【答案】×

　　【解析】存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期，称为存货周转期。