一、单项选择题

　　1、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

　　A、该企业采取的是激进融资策略

　　B、该企业采取的是保守融资策略

　　C、该企业的风险和收益居中

　　D、该企业的风险和收益较高

　　2、采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是(　)。

　　A、数量较多的存货

　　B、占用资金较多的存货

　　C、品种较多的存货

　　D、库存时间较长的存货

　　3、某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为(　)。

　　A、8.30%

　　B、12%

　　C、8%

　　D、16%

　　4、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　)万元。

　　A、75

　　B、72

　　C、60

　　D、50

　　5、下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是(　)。

　　A、筹资数额比较大

　　B、筹资成本较低

　　C、筹资数额比较少

　　D、发行条件比较严格

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　　6、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，单位变动储存成本为12元，则最优订货量对应的订货批次为(　)次。

　　A、12

　　B、6

　　C、3

　　D、4

　　7、在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是(　)。

　　A、临时性流动负债

　　B、长期负债

　　C、股东权益资本

　　D、自发性流动负债

　　8、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是(　)。

　　A、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)

　　B、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

　　C、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)

　　D、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

　　9、在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最佳现金持有量为(　)元。

　　A、60000

　　B、80000

　　C、100000

　　D、无法计算

　　10、某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为(　)元。

　　A、6500

　　B、13000

　　C、8000

　　D、0

　　11、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　12、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为(　)天。

　　A、30

　　B、60

　　C、150

　　D、260

　　13、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款占用资金的应计利息为(　)元。(1年按360天计算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　14、下列关于账龄分析表的表述中，错误的是(　)。

　　A、可以按照应收账款总额进行账龄分析

　　B、可以分顾客进行账龄分析

　　C、计算应收账款周转天数比账龄分析表更能揭示应收账款变化趋势

　　D、当各个月之间的销售额变化很大时，账龄分析表可能发出错误信号

　　15、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是(　)。

　　A、营运资金的来源具有多样性

　　B、营运资金的数量具有波动性

　　C、营运资金的周转具有长期性

　　D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性