1.某公司用长期资金来源满足非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是( )。

　　A.激进融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.折中融资策略

　　D.期限匹配融资策略

　　正确答案:A

　　解析:在激进融资策略中，公司以长期资金来源为所有的非流动资产融资，仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资，短期融资方式支持剩下的永久性流动资产和所有的临时性流动资产。选项A正确。

　　2.下列关于营运资金管理的说法中不正确的是( )。

　　A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理

　　B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产

　　C.流动负债具有成本低、偿还期短的特点

　　D.狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额

　　正确答案:D

　　解析:狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，所以选项D的说法不正确。

　　【该题针对“营运资金的概念”知识点进行考核】

　　3.在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是( )。

　　A.临时性流动负债

　　B.长期负债

　　C.股东权益资本

　　D.自发性流动负债

　　正确答案:A

　　解析:在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式(自发性流动负债.长期负债.股东权益资本)来融通，波动性流动资产用短期来源(临时性流动负债)融通。

　　【该题针对“期限匹配融资策略”知识点进行考核】

　　4.在流动资产的融资策略上，关于激进融资策略表述正确的有( )。

　　A.收益与风险较高

　　B.该策略资本成本高

　　C.长期资金来源小于长期性资产

　　D.短期资金来源大于波动性流动资产

　　正确答案:A,C,D

　　解析:激进融资策略由于较多地利用短期融资方式，通常其资本成本低。

　　5.企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些企业经营需要的自发性流动负债，如( )。

　　A.预收账款

　　B.应付职工薪酬

　　C.应付票据

　　D.根据周转信贷协定取得的限额内借款

　　正确答案:A,B,C

　　解析:自发性流动负债是指直接产生于企业持续经营中的负债;临时性流动负债是指为了满足临时性流动资金需要所发生的负债。选项D属于临时性流动负债。

　　6.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有( )。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的长期偿债能力

　　正确答案:A,B,C

　　解析:企业进行营运资金管理，应遵循的原则有：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。因此，选择选项A、B、C。

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　　7.下列各项中，影响企业流动资产投资策略选择的有( )。

　　A.企业对风险和收益的权衡

　　B.影响企业政策的决策者

　　C.产业因素

　　D.短期、中期、长期负债的利率差异

　　正确答案:A,B,C

　　解析:影响企业选择流动资产投资策略的因素有四个：(1)企业对风险和收益的权衡;(2)企业经营的内外部环境;(3)产业因素;(4)影响企业政策的决策者。选项D是影响融资决策的因素。

　　【该题针对“流动资产的投资策略”知识点进行考核】

　　8.营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括( )。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。本题的四个选项都是正确的。

　　【该题针对“营运资金的管理原则”知识点进行考核】

　　9.在激进的流动资产融资策略中，短期融资方式用来支持( )。

　　A.部分永久性流动资产

　　B.全部永久性流动资产

　　C.全部临时性流动资产

　　D.部分临时性流动资产

　　正确答案:A,C

　　解析:在激进融资策略中，企业以长期融资方式为所有的非流动资产融资，仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。短期融资方式支持剩下的永久性流动资产和所有的临时性流动资产。

　　【该题针对“激进融资策略”知识点进行考核】

　　10.根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过自发性负债、长期负债和发行股票筹集资金。( )

　　正确答案:正确

　　解析:此题考核的是流动资产的融资策略。在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式来融资，波动性流动资产用短期融资来融通。因此固定资产比重较大的上市公司主要应通过自发性负债、长期负债和发行股票筹集资金，本题的说法是正确的。

　　11.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。( )

　　正确答案:错误

　　解析:企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险，但收益也会降低。

　　12.甲企业在营运资金管理中，想要降低流动资产的持有成本、提高企业的收益水平，则该企业应采取宽松的流动资产投资策略。( )

　　正确答案:错误

　　解析:在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，过多的流动资产投资，无疑会承担较大的流动资产持有成本，提高企业的资金成本，降低企业的收益水平。

　　13.对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。( )

　　正确答案:错误

　　解析:营运资金=流动资产-流动负债，流动资产的数量会随着企业内外部条件的变化而变化，时高时低，波动性很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会发生变动，所以，即使对于非季节性企业来说，营运资金的数量也存在波动性。

　　【该题针对“营运资金的特点”知识点进行考核】

　　14.企业在营运资金的管理过程中，必须尽力降低资金的使用成本。( )

　　正确答案:错误

　　解析:企业应当在保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。而不是一味地采取各种手段降低资金的使用成本。本题的说法缺乏前提。

　　【该题针对“营运资金的管理原则”知识点进行考核】

　　15.在流动资产的三种融资策略中，使用短期融资最多的是激进融资策略。( )

　　正确答案:正确

　　解析:流动资产的融资策略包括三种：期限匹配融资策略.保守融资策略.激进融资策略，在期限匹配融资策略中，短期融资=波动性流动资产;在保守融资策略中，短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，即短期融资<波动性流动资产;在激进融资策略中，短期融资=波动性流动资产+部分永久性流动资产，即短期融资>波动性流动资产，所以，在流动资产的三种融资策略中，使用短期融资最多的是激进融资策略。

　　【该题针对“激进融资策略”知识点进行考核】