11.下列属于控制现金支出有效措施的有( )。

　　A.运用坐支

　　B.使用透支

　　C.提前支付账款

　　D.使用现金浮游量

　　正确答案:B,D

　　解析:现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，延期支付账款的方法一般有：使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。

　　12.下列各项中，属于企业持有现金动机的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　正确答案:B,C,D

　　解析:持有现金出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

　　13.在随机模型中，下列因素上升会使现金回归线上升的有( )。

　　A.现金与证券之间的转换成本b

　　B.每日现金流量变动标准差δ

　　C.每日现金机会成本i

　　D.最低控制线L

　　正确答案:A,B,D

　　14.某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有( )。

　　A.最佳现金持有量为200000元

　　B.最低现金管理相关总成本为16000元

　　C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元

　　D.有价证券交易间隔期为18天

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:最佳现金持有量=(2×4000000×400/8%)1/2=200000(元)，最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=200000/2×8%=8000(元)，有价证券交易次数=4000000/200000=20(次)，转换成本(即交易成本)=20×400=8000(元)，最低现金管理相关总成本=8000+8000=16000(元)，有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。

　　15.下列公式正确的有( )。

　　A.存货周转期=平均存货/每天的销货收入

　　B.应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入

　　C.经营周期=存货周转期+应收账款周转期

　　D.现金周转期=经营周期+应付账款周转期

　　正确答案:B,C

　　解析:存货周转期=平均存货/每天的销货成本，选项A不正确;现金周转期=经营周期-应付账款周转期，所以选项D不正确。

　　16.下列各项中，属于现金支出管理措施的有( )。

　　A.提高信用标准

　　B.使用零余额账户

　　C.使用现金浮游量

　　D.改进员工工资支付模式

　　正确答案:B,C,D

　　解析:现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。控制现金支出的目标是在不损害企业信誉条件下，尽可能推迟现金的支出。现金支出管理的措施有：(1)使用现金浮游量;(2)推迟应付款的支付;(3)汇票代替支票;(4)改进员工工资支付模式;(5)透支;(6)争取现金流出与现金流入同步;(7)使用零余额账户。

　　17.在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无须调整。( )

　　正确答案:正确

　　解析:在随机模型下，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无须进行调整。

　　18.进行正常的短期投资活动所需要的现金属于交易性需求所需现金。( )

　　正确答案:错误

　　解析:交易性需求是为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。进行正常的短期投资活动所需要的现金属于投机性需求所需现金。

　　19.按随机模型要求，当现金存量低于回归线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。( )

　　正确答案:错误

　　解析:按随机模型的要求，当现金存量低于回归线，但未达到现金存量的下限时，不作调整。

　　20.应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。( )

　　正确答案:正确

　　解析:在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为应付账款周转期。