二、多选题

　　1.下列有关流动资产的特点，表述正确的有(　　)。

　　A.占用时间短

　　B.周转快

　　C.难变现

　　D.成本低

　　2.以是否支付利息为标准，可以将流动负债分为(　　)。

　　A.有息流动负债

　　B.自然性流动负债

　　C.无息流动负债

　　D.人为性流动负债

　　3.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　4.营运资金管理中紧缩的流动资产投资策略，这里的流动资产有(　　)。

　　A.经营现金

　　B.存货

　　C.应收账款

　　D.股票

　　5.下列各项中，属于自发性负债的有(　　)。

　　A.其他应付款

　　B.应付职工薪酬

　　C.应交税费

　　D.短期银行借款

　　6.为应付客户违约导致的突发性偿付资金的需求，确定现金数额时，应考虑的因素有(　　)。

　　A.企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B.企业预测现金收支可靠的程度

　　C.企业临时融资的能力

　　D.企业业务的季节性

　　7.在随机模型下，下列说法正确的有(　　)。

　　A.当现金余额达到最高控制线时，应买入部分有价证券

　　B.当现金余额位于回归线上时，无须进行调整

　　C.当现金余额下降到最低控制线时，应卖出部分有价证券

　　D.当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，无须进行调整

　　8.下列项目中，属于持有现金的管理成本的有(　　)。

　　A.现金的再投资收益

　　B.现金管理者的工资

　　C.现金安全措施费用

　　D.现金不足间接损失

　　9.集团企业资金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.拨付备用金模式

　　B.结算中心模式

　　C.统分结合管理模式

　　D.财务公司模式

　　10.现金的周转过程主要包括(　　)。

　　A.应付账款周转期

　　B.应收账款周转期

　　C.固定资产周转期

　　D.存货周转期

　　11.为了减缓企业支付现金的时间，可以采用的措施有(　　)。

　　A.使用零余额账户

　　B.使用现金浮游量

　　C.透支

　　D.享受信用折扣

　　12.应收账款在生产经营中的作用主要有(　　)。

　　A.增加销售功能

　　B.减少存货功能

　　C.减少销售功能

　　D.增加存货功能

　　13.下列项目中，属于应收账款管理成本的有(　　)。

　　A.对客户的信用状况的调查费用

　　B.收账费用

　　C.坏账成本

　　D.账簿记录费用

　　14.5C信用评价系统包括的方面有(　　)。

　　A.品质

　　B.能力

　　C.资本

　　D.条件

　　15.对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要有(　　)。

　　A.融资功能

　　B.改善企业的财务结构

　　C.减轻企业应收账款的管理负担

　　D.减少坏账损失、降低经营风险

　　16.存货的取得成本一般包括(　　)。

　　A.订货成本

　　B.储存成本

　　C.缺货成本

　　D.购置成本

　　17.下列各项因素中，对陆续供应模型下的存货的经济订货批量没有影响的有(　　)。

　　A.订货提前期

　　B.每日送货量

　　C.每日耗用量

　　D.保险储备量

　　18.短期借款一般会附带的信用条件有(　　)。

　　A.信贷额度

　　B.周转信贷协定

　　C.补偿性余额

　　D.借款抵押

　　19.下列有关短期融资券筹资的特点表述正确的有(　　)。

　　A.筹资数额比较小

　　B.筹资成本较低

　　C.筹资成本较高

　　D.发行条件比较严格

　　20.下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有(　　)。

　　A.商业信用容易获得

　　B.企业一般不用提供担保

　　C.商业信用筹资成本较低

　　D.商业信用筹资受外部环境影响较大