一、单选题

　　1.下列有关营运资金的等式中正确的是(　　)。

　　A.营运资金=流动资产-流动负债

　　B.营运资金=资产-负债

　　C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债

　　D.营运资金=长期资产-流动负债

　　2.营运资金管理的首要任务是(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　3.下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是(　　)。

　　A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产

　　B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产

　　C.保守融资策略下，收益和风险较低

　　D.激进融资策略下，收益和风险居中

　　4.在流动资产的融资策略中，资本成本低，但风险较高的是(　　)。

　　A.保守融资策略

　　B.激进融资策略

　　C.期限匹配融资策略

　　D.风险匹配融资策略

　　5.某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额下限为20万元，现金余额回归线为80万元，则现金余额上限是(　　)万元。

　　A.100　　　　　　　　B.200　　　　　　　C.220　　　　　　　　D.280

　　6.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额属于(　　)。

　　A.弥补性需求

　　B.预防性需求

　　C.投机性需求

　　D.交易性需求

　　7.成本模型分析预测其总成本最低时现金持有量的计算公式是(　　)。

　　A.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

　　B.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+交易成本)

　　C.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(交易成本+短缺成本)

　　D.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+交易成本+短缺成本)

　　8.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　　)。

　　A.企业账户所记存款余额

　　B.银行账户所记企业存款余额

　　C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额

　　D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额

　　9.下列关于现金周转期的计算公式正确的是(　　)。

　　A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

　　B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

　　C.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

　　D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

　　10.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为(　　)万元。

　　A.10　　　　　　　　B.18.75　　　　　　　C.8.5　　　　　　　D.12