二 、多项选择题

　　1.以是否支付利息为标准，可以将流动负债分为( )。

　　A.有息流动负债

　　B.自然性流动负债

　　C.无息流动负债

　　D.人为性流动负债

　　2.营运资金管理是企业财务管理工作中很重要的内容，企业进行营运资金管理时，应遵循的原则有( )。

　　A.满足全部的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　3.营运资金管理中紧缩的流动资产投资策略，这里的流动资产有( )。

　　A.经营现金

　　B.存货

　　C.应收账款

　　D.股票

　　4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　5.采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括( )。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.生产成本

　　D.短缺成本

　　6.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有( )。

　　A.短缺现金的风险程度

　　B.企业日常周转所需资金

　　C.银行要求的补偿性余额

　　D.企业借款能力

　　7.经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有( )。

　　A.统收统支模式

　　B.拨付备用金模式

　　C.结算中心模式

　　D.内部银行模式

　　8.现金的周转过程主要包括( )。

　　A.应付账款周转期

　　B.应收账款周转期

　　C.固定资产周转期

　　D.存货周转期

　　9.甲企业由于竞争压力较大，将应收账款信用期间变大，导致应收账款周转期变大，不考虑其他因素，那么将会导致( )。

　　A.现金周转期变小

　　B.现金周转期变大

　　C.经营周期变大

　　D.经营周期变小

　　10.应收账款在生产经营中的作用主要有()。

　　A.增加销售功能

　　B.减少存货功能

　　C.减少销售功能

　　D.增加存货功能

　　11.与应收账款机会成本有关的因素有()。

　　A.应收账款平均余额

　　B.销售成本率

　　C.变动成本率

　　D.资本成本率

　　12.应收账款发生的原因有( )。

　　A.商业竞争

　　B.销售和收款的时间差距

　　C.信用政策

　　D.坏账准备

　　13.5C 信用评价系统包括的方面有( )。

　　A.品质

　　B.能力

　　C.资本

　　D.条件

　　14.下列关于应收账款的监控说法正确的有( )。

　　A.应收账款账户余额的模式反映一定期间(如一个月)的赊销额，在发生赊销的当月月末及随后的各月仍未偿还的百分比

　　B.在 ABC 分析法下，企业应对 A 类客户发出通知其付款，不需要专人催收

　　C.账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款变化趋势

　　D.应收账款周转天数可能会被销售量的变动趋势和剧烈的销售季节性所破坏

　　15.在生产经营过程中存货管理的目标主要有( )。

　　A.有利于销售

　　B.降低存货取得成本

　　C.降低产品成本

　　D.防止意外事件的发生

　　16.与存货有关的成本主要有( )。

　　A.订货成本

　　B.购置成本

　　C.储存成本

　　D.缺货成本

　　17.企业如果采取适时制库存控制系统，则下列表述中正确的有( )。

　　A.库存成本较低

　　B.制造企业必须事先和供应商和客户协调好

　　C.需要的是稳定而标准的生产程序以及供应商的诚信

　　D.供应商必须提前将企业生产所需要的原料或零件送来，避免企业缺货

　　18.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有()。

　　A.贴现法付息

　　B.利随本清法付息

　　C.到期一次还本付息

　　D.存在补偿性余额的信用条件

　　19.下列有关短期融资券筹资的特点表述正确的有(

　　A.筹资数额比较小

　　B.筹资成本较低

　　C.风险比较小

　　D.发行条件比较严格

　　20.下列各项属于商业信用的有( )。)。

　　A.应付账款

　　B.应付职工薪酬

　　C.预收货款

　　D.融资租赁信用