一、单项选择题

　　1、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是(　)。

　　A、统收统支模式

　　B、拨付备用金模式

　　C、结算中心模式

　　D、财务公司模式

　　2、下列关于营运资金管理的说法中不正确的是(　)。

　　A、营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理

　　B、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产

　　C、流动负债具有成本低、偿还期短的特点

　　D、狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额

　　3、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是(　)。

　　A、占用形态的不同

　　B、金额是否确定

　　C、形成情况

　　D、利息是否支付

　　4、在应收账款的日常管理中，首先应调查客户的信用，下列各项中，属于直接调查的是(　)。

　　A、当面采访

　　B、提取被调查单位的银行信息

　　C、获得被调查单位的财务报表

　　D、通过信用评估机构

　　5、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，二季度公司应收账款平均余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期(　)天。(一个月按30天计算)

　　A、72.58

　　B、60

　　C、0

　　D、12.58

　　6、应收账款监控中的ABC分析法下，企业应重点关注的是(　)。

　　A、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小

　　B、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重小

　　C、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大

　　D、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大

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　　7、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为(　)天。

　　A、30

　　B、60

　　C、150

　　D、260

　　8、某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是(　)元。

　　A、0

　　B、14000

　　C、12000

　　D、10000

　　9、某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是(　)。

　　A、紧缩的流动资产投资策略

　　B、宽松的流动资产投资策略

　　C、匹配的流动资产投资策略

　　D、稳健的流动资产投资策略

　　10、下列关于账龄分析表的表述中，错误的是(　)。

　　A、可以按照应收账款总额进行账龄分析

　　B、可以分顾客进行账龄分析

　　C、计算应收账款周转天数比账龄分析表更能揭示应收账款变化趋势

　　D、当各个月之间的销售额变化很大时，账龄分析表可能发出错误信号

　　11、下列各项中，不属于应收账款监控方法的是(　)。

　　A、应收账款周转天数分析

　　B、账龄分析表

　　C、应收账款账户余额的模式

　　D、应收账款收现保证率分析

　　12、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款占用资金的应计利息为(　)元。(1年按360天计算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　13、在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最佳现金持有量为(　)元。

　　A、60000

　　B、80000

　　C、100000

　　D、无法计算

　　14、在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是(　)。

　　A、临时性流动负债

　　B、长期负债

　　C、股东权益资本

　　D、自发性流动负债

　　15、持有现金的预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素不包括(　)。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业业务的季节性

　　D、企业临时融资的能力

　　16、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、预防性需求

　　C、投机性需求

　　D、支付性需求

　　17、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

　　A、该企业采取的是激进融资策略

　　B、该企业采取的是保守融资策略

　　C、该企业的风险和收益居中

　　D、该企业的风险和收益较高