【例题•单选题】某公司全年需用X材料18000件，计划开工360天。该材料订货日至到货日的时间为5天，保险储备量为100件。该材料的再订货点是(　　)件。(2015年)

　　A.100

　　B.150

　　C.250

　　D.350

　　【答案】D

　　【解析】再订货点=预计交货期内的需求+保险储备，预计交货期内的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再订货点=250+100=350(件)。

　　【例题•单选题】采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是(　　)。(2013年)

　　A.品种较多的存货

　　B.数量较多的存货

　　C.库存时间较长的存货

　　D.单位价值较大的存货

　　【答案】D

　　【解析】采用ABC法对存货进行控制时应重点控制A类存货，A类存货属于价值高，品种数量较少的存货。

　　【例题•单选题】下列关于存货保险储备的表现中，正确的是( )。(2017年)

　　A.较低的保险储备可降低存货缺货成本

　　B.保险储备的多少取决于经济订货量的大小

　　C.最佳保险储备能使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低

　　D.较高的保险储备可降低存货储存成本

　　【答案】C

　　【解析】较高的保险储备可降低缺货损失，但也增加了存货的储存成本。因此，最佳的保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低。选项C正确。

　　【例题•单选题】在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是(　　)。(2012)

　　A.使保险储备的订货成本与储存成本之和最低的存货量

　　B.使缺货损失和保险储备的储存成本之和最低的存货量

　　C.使保险储备的持有成本最低的存货量

　　D.使缺货损失最低的存货量

　　【答案】B

　　【解析】最佳的保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低。

　　【例题•单选题】某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是(　　)。(2012年)

　　A.1万元

　　B.4万元

　　C.5万元

　　D.9万元

　　【答案】A

　　【解析】该企业负担的承诺费=(1000-800)×0.5%=1(万元)。

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　　【例题•单选题】2018年1月1日，某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，1月1日企业借入50万元，8月1日又借入30万元，年末企业偿还所有的借款本金，假设利率为每年12%，年承诺费率为0.5%，则年终企业应支付利息和承诺费共为(　　)万元。

　　A.7.5

　　B.7.6875

　　C.7.6

　　D.6.3325

　　【答案】B

　　【解析】年平均借款额=50+30×(5/12)=62.5(万元)

　　未使用借款额=100-62.5=37.5(万元)

　　企业应支付利息=62.5×12%=7.5(万元)

　　企业应支付的承诺费=37.5×0.5%=0.1875(万元)

　　企业应支付利息和承诺费=7.5+0.1875=7.6875(万元)。

　　【例题•单选题】某公司向银行借款100万元，年利率为8%，银行要求保留12%的补偿性余额，则该借款的实际年利率为(　　)。(2015年)

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】借款的实际利率=100×8%/[100×(1-12%)]=9.09%，所以选项C正确。

　　【例题•单选题】某企业按年利率10%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，存款利率为2%,则这项借款的实际利率约为(　　)。

　　A.10%

　　B.10.81%

　　C.11.41%

　　D.11.76%

　　【答案】C

　　【例题•单选题】某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　　)万元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　【答案】A

　　【解析】因为借款金额=申请贷款的数额×(1-补偿性余额比率)，所以，本题中需要向银行申请的贷款数额=60/(1-20%)=75(万元)，选项A是正确答案。

　　【例题•单选题】某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为(　　)万元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　【答案】C

　　【解析】贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息支付方法。

　　【例题.单选题】下列哪种信用条件通常会使信贷具有短期和长期借款的双重特点的是( )

　　A.信贷额度

　　B.周转信贷协定

　　C.补偿性余额

　　D.分期等额还款

　　【答案】B

　　【解析】周转信贷协定的有效期常超过1年，但实际上贷款每几个月发放一次，所以这种信贷具有短期和长期借款的双重特点。

　　【例题•单选题】某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致实际利率高于名义利率的是(　　)。

　　A.按贷款一定比例在银行保持补偿性余额

　　B.按贴现法支付银行利息

　　C.按收款法支付银行利息

　　D.按加息法支付银行利息

　　【答案】C

　　【解析】按贷款一定比例在银行保持补偿性余额、按贴现法支付银行利息和按加息法支付银行利息均会使企业实际可用贷款金额降低，从而会使实际利率高于名义利率。按收款法支付银行利息是在借款到期时向银行支付利息的方法，实际年利率和名义利率相等。

　　【例题•单选题】下列关于短期融资券的表述中，错误的是(　　)。(2013年)

　　A.短期融资券不向社会公众发行

　　B.只有具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

　　C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

　　D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

　　【答案】C

　　【解析】相对于发行公司债券而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法不正确。