二、多项选择题

　　1、下列各资金集中管理模式中，适用于规模较小的企业的有(　)。

　　A、统收统支模式

　　B、拨付备用金模式

　　C、内部银行模式

　　D、财务公司模式

　　2、下列属于营运资金特点的有(　)。

　　A、来源具有多样性

　　B、数量具有稳定性

　　C、周转具有长期性

　　D、实物形态具有变动性和易变现性

　　3、下列关于流动资产和流动负债的说法中，正确的有(　)。

　　A、流动资产具有占用时间短、周转快、收益高等特点

　　B、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险

　　C、流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点

　　D、流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债

　　4、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、150万元和135万元，信用条件为n/60，二季度公司应收账款平均余额为280万元。则下列计算中正确的有(　)。(一个月按30天计算)

　　A、平均日赊销额为4.28万元

　　B、应收账款周转天数为65.42天

　　C、平均逾期天数为5.42天

　　D、平均逾期天数为65.42天

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　　5、大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标准差为600元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有(　)。(一年按360天计算;计算结果保留整数)

　　A、现金回归线=6098元

　　B、现金回归线=26098元

　　C、最高控制线=38294元

　　D、最高控制线=18294元

　　6、关于流动资产投资策略，下列说法中正确的有(　)。

　　A、在紧缩的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率

　　B、紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本

　　C、在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较大

　　D、在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率

　　7、关于应收账款的成本，下列说法中正确的有(　)。

　　A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本

　　B、应收账款的机会成本一般是固定成本

　　C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用

　　D、应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比

　　8、为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金余额取决于(　)。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业的销售水平

　　9、某企业将所有欠款客户按其金额的多少进行分类排队，然后分别采用不同的收账策略。该企业采用的这种做法(　)。

　　A、属于ABC分析法

　　B、可以缩短应收账款周转期

　　C、可以缩短现金周转期

　　D、可以降低应收账款机会成本

　　10、甲公司应收账款逾期金额在25万元以上的有3家，逾期总额为165万元，占该企业应收账款逾期金额总额的64% ，对于这一类客户，可以采取的措施有(　)。

　　A、打电话催收

　　B、发出措辞较为严厉的信件催收

　　C、委托收款代理机构处理

　　D、派专人催收