二、多项选择题

　　1、下列各资金集中管理模式中，适用于规模较小的企业的有(　)。

　　A、统收统支模式

　　B、拨付备用金模式

　　C、内部银行模式

　　D、财务公司模式

　　2、现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有(　)。

　　A、使用零余额账户

　　B、透支

　　C、汇票代替支票

　　D、推迟应付款的支付

　　3、在短期借款的相关规定中，企业实际利率高于名义利率的有(　)。

　　A、信贷额度

　　B、贴现法

　　C、银行要求保留补偿性余额

　　D、收款法

　　4、下列各项中，属于存货变动储存成本的有(　)。

　　A、存货占用资金的应计利息

　　B、存货的破损和变质损失

　　C、存货的保险费用

　　D、存货储备不足而造成的损失

　　5、关于应收账款的成本，下列说法中正确的有(　)。

　　A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本

　　B、应收账款的机会成本一般是固定成本

　　C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用

　　D、应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比

　　6、下列关于信用政策的说法中，正确的有(　)。

　　A、如果企业执行的信用标准过于严格，可能会限制公司的销售机会

　　B、如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会增加随后还款的风险并增加坏账成本

　　C、公司的信用条件决定了其应收账款的水平

　　D、企业现金折扣的确定，要与信用期间结合起来考虑

　　7、制定收账政策，需要权衡的内容包括(　)。

　　A、销售收入

　　B、收账费用

　　C、坏账损失

　　D、采购成本

　　8、下列关于商业信用筹资特点的说法中正确的有(　)。

　　A、商业信用容易获得

　　B、企业一般不用提供担保

　　C、商业信用筹资成本较低

　　D、容易恶化企业的信用水平

　　9、下列关于短期融资券的表述中，正确的有(　)。

　　A、短期融资券不向社会公众发行

　　B、必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

　　C、相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

　　D、相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较少

　　10、在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有(　)。

　　A、订货提前期

　　B、送货期

　　C、每日耗用量

　　D、保险储备量

　　11、以下关于存货ABC控制系统的描述中，不正确的有(　)。

　　A、A类存货价值高，品种数量相对较少，应重点管理

　　B、B类存货金额一般，品种数量相对较少

　　C、C类存货应一般管理

　　D、C类存货价值高，品种数量较多，应重点管理

　　12、为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金余额取决于(　)。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业的销售水平

　　13、某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款，则下列说法中正确的有(　)。

　　A、自发性流动负债+长期负债+权益资本=900万元

　　B、永久性流动资产为300万元

　　C、波动性流动资产为200万元

　　D、属于保守型融资策略