二 、多项选择题

　　1、正确答案： A,B

　　答案解析

　　流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债。

　　2、正确答案： A,B

　　答案解析

　　流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

　　3、正确答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　企业在进行营运资金管理时，应遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。

　　4、正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　企业在进行营运资金管理时，应遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求，并不是全部的资金需求都是要满足的，需要认真分析资金需求是否合理;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。

　　5、正确答案： A,D

　　答案解析

　　在保守融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。企业通常以长期融资来源为波动性流动资产的平均水平融资，短期融资仅用于融通剩余的波动性流动资产，融资风险较低。这种策略通常最小限度地使用短期融资，但由于长期负债成本高于短期负债成本，就会导致融资成本较高，收益较低。

　　6、正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　企业在选用流动资产投资策略时应该考虑的因素有：该企业对资产风险性和收益性的权衡、企业经营的内外部环境、产业因素、影响企业政策的决策者。

　　7、正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　持有现金出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

　　8、正确答案： A,B,C

　　答案解析

　　确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。所以选项A、B、C为正确答案。

　　9、正确答案： A,B,C

　　答案解析

　　确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。所以选项A、B、C为正确答案。

　　10、正确答案： B,C

　　答案解析

　　现金的管理成本，是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如管理者的工资、安全措施费用等。

　　11、正确答案： A,B,D

　　答案解析

　　成本模型强调持有现金是有成本的，考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。

　　12、正确答案： A,B

　　答案解析

　　资金集中管理模式大致可以分为以下几种：统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。其中经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有统收统支模式和拨付备用金模式。

　　13、正确答案： A,B,D

　　答案解析

　　集团企业资金集中管理的模式包括：(1)统收统支模式;(2)拨付备用金模式;(3)结算中心模式;(4)内部银行模式;(5)财务公司模式。

　　14、正确答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　现行的资金集中管理模式大致分为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式等，因此，选项A、B、C、D都是正确的。

　　15、正确答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　内部银行统筹具有三大职能：结算职能、融资信贷、监督控制职能。内部银行一般适用于具有较多责任中心的企事业单位。所以选项A、B、C、D为正确答案。