二、多项选择题

　　1.下列有关流动资产的特点，表述正确的有(　　)。

　　A.占用时间短

　　B.周转快

　　C.难变现

　　D.成本低

　　2.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　3.在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有(　　)。

　　A.收益与风险较低

　　B.资本成本较低

　　C.长期资金小于永久性资产

　　D.长期融资支持非流动资产

　　4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　5.下列项目中属于持有现金的管理成本的有(　　)。

　　A.现金的再投资收益

　　B.现金管理者的工资

　　C.现金安全措施费用

　　D.现金不足间接损失

　　6.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有(　　)。

　　A.短缺现金的风险程度

　　B.企业日常周转所需资金

　　C.银行要求的补偿性余额

　　D.企业借款能力

　　7.经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有(　　)。

　　A.统收统支模式

　　B.拨付备用金模式

　　C.结算中心模式

　　D.内部银行模式

　　8.下列公式正确的有( )。

　　A.存货周转期=平均存货/每天的销货收入

　　B.应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入

　　C.经营周期=存货周转期+应收账款周转期

　　D.现金周转期=经营周期+应付账款周转期

　　9.应收账款在生产经营中的作用主要有(　　)。

　　A.增加销售功能

　　B.减少存货功能

　　C.减少销售功能

　　D.增加存货功能

　　10.与应收账款机会成本有关的因素有(　　)。

　　A.应收账款平均余额

　　B.销售成本率

　　C.变动成本率

　　D.资本成本率

　　11.信用政策包括(　　)。

　　A.信用标准

　　B.信用条件

　　C.收账政策

　　D.商业折扣

　　12.在应收账款信用政策中，企业采用现金折扣政策的目的有(　　)。

　　A.加快应收账款的回收

　　B.吸引顾客提前付款

　　C.减轻企业税负

　　D.扩大销售量

　　13.在生产经营过程中存货管理的目标主要有(　　)。

　　A.有利于销售

　　B.降低存货取得成本

　　C.降低产品成本

　　D.防止意外事件的发生

　　14.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有(　　)。

　　A.贴现法付息

　　B.利随本清法付息

　　C.到期一次还本付息

　　D.存在补偿性余额的信用条件