1、下列属于对内直接投资的是( )。

　　A、投资固定资产

　　B、合作

　　C、联营

　　D、购买股票

　　答案：A

　　试题分析：略

　　2、下列有关信用期限的表述中，不正确的有( )。

　　A、缩短信用期限可能增加当期现金流量

　　B、延长信用期限会扩大销售

　　C、降低信用标准意味着将延长信用期限

　　D、延长信用期限将增加应收账款的机会成本

　　答案：C

　　试题分析：本题考核的是信用期限。信用期限是指企业允许客户从购货到支付货款的时间间隔，是信用条件(企业接受客户信用定单时所提出的付款要求)之一。缩短信用期限可能增加当期的现金流量，延长信用期限意味着从客户购货到收到货款的时间间隔加长。所以，会吸引更多的客户购买商品，同时也因应收账款数额的增加而增加机会成本。信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。信用标准与信用条件是两个完全不同的概念，所以C不对。

　　3、下列各项成本中，与现金的持有量成正比例关系的是( )。

　　A、管理成本

　　B、固定性转换成本

　　C、企业持有现金放弃的再投资收益

　　D、短缺成本

　　答案：C

　　试题分析：略

　　4、下列指标中，可用于衡量企业短期偿债能力的是( )。

　　A、总资产周转率

　　B、产权比率

　　C、资产负债率

　　D、流动比率

　　答案：D

　　试题分析：本题考核的是衡量企业短期偿债能力的指标，是流动比率。

　　5、假设甲投资项目的净现值率为0.16，则下列说法错误的是( )。

　　A、甲项目的净现值大于0

　　B、甲项目的获利指数为1.16

　　C、甲项目的内含报酬率大于设定的折现率

　　D、甲项目的投资利润率大于要求的最低投资报酬率

　　答案：D

　　试题分析：同一个投资项目的动态指标和静态指标有可能得出不同的结论;利用动态指标对同一个投资项目进行评价和决策，会得出完全相同的结论

　　6、企业现金管理的首要目的是( )。

　　A、保证日常交易需要

　　B、获取最大投资收益

　　C、满足未来特定需求

　　D、在银行维持补偿性余额

　　答案：A

　　试题分析：保证日常交易需要是企业现金管理的首要目的。

　　7、下列各项，属于外延式扩大再生产的是( )。

　　A、新建厂房

　　B、提高固定资产的生产能力

　　C、引进技术改进设备

　　D、培训工人提高劳动生产率

　　答案：A

　　试题分析：略

　　8、下列各项中，各类项目投资都会发生的现金流出是( )。

　　A、建设投资

　　B、固定资产投资

　　C、无形资产投资

　　D、流动资金投资

　　答案：B

　　试题分析：本题考核的是现金流量的含义，固定资产投资是各类项目投资都会发生的现金流出。

　　9、某投资项目寿命10年，该项目第10年的经营净现金流量为35万元，期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共6万元，则该投资项目第10年的净现金流量为( )万元。

　　A、35

　　B、25

　　C、41

　　D、43

　　答案：C

　　试题分析：略

　　10、应收账款的折扣合理又称融资保理，即在销售合同到期前，保理商将剩余未收款部分预先给销售商，一般不超过全部合同额的( )。

　　A、70%～90%

　　B、50%～70%

　　C、30%～50%

　　D、90%

　　答案：A

　　试题分析：略