一、单项选择题

　　1、如果企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，该企业于1月1日借入100万元，于11月1日借入40万元，则借款企业向银行支付承诺费( )元。

　　A.3000

　　B.5000

　　C.4666.67

　　D.3333.33

　　答案：C

　　2、和发行债券和利用银行借款购买设备相比，通过融资租赁方式取得设备的主要缺点是( )。

　　A、限制条款多

　　B、筹资速度慢

　　C、资本成本高

　　D、财务风险大

　　答案：C

　　3、运用定性预测法预测企业资金需要量的不足之处是( )。

　　A.所需资料不易取得

　　B.不能揭示资金需要量与有关因素之间的数量关系

　　C.依靠个人的经验和主观判断

　　D.定性预测十分有用

　　答案：B

　　4、某公司发行面值为1000元的债券，票面利率10%，偿还期限为3年，发行费率5%，若该公司的所得税率为25%，该债券的发行价为1100元，则债券资金成本为(　　)。

　　A.9.57%

　　B.8.1%

　　C.7.18%

　　D.6.82%

　　答案：C

　　5、不属于我国短期融资券的特征的是( )。

　　A.发行人为金融企业

　　B.期限不超过365天

　　C. 实行余额管理

　　D.待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%

　　答案：A

　　6、在平稳型组合策略中，临时性流动资产可以使用( )来满足。

　　A.权益资金

　　B.长期债券筹集的资金

　　C.长期借款筹集的资金

　　D.商业信用筹集的资金

　　答案：D

　　7、下列筹资方式就一般情况而言，企业所承担的财务风险由大到小排列为( )。

　　A.融资租赁、发行股票、发行债券

　　B.融资租赁、发行债券、发行股票

　　C.发行债券、融资租赁、发行股票

　　D.发行债券、发行股票、融资租赁

　　答案：C

　　8、某公司发行普通股股票600万元，筹集费用率5%，上年股利率为14%，预计股利每年增长5%，所得税率为33%，该公司年末留存50万元未分配利润用作发展之需，则该笔留存收益的成本率为()。

　　A.14.74%

　　B.19.7%

　　C.19%

　　D.20.47

　　答案：B

　　9、某公司在生产经营旺季时临时性流动资产为300万元，临时性负债为300万元，由此可知该公司所采取的营运资金筹集政策为( )。

　　A.配合型筹资政策

　　B.激进型筹资政策

　　C.稳健型筹资政策

　　D.无法确定

　　答案：A

　　10、一公司增发的普通股市价为10元/股，筹资费用率为市价的5%，近期每股发放股利0.6元，如股利年增长率为5%，则该增发股票的资金成本率为( )。

　　A.11.31%

　　B.11.63%

　　C.11.3%

　　D.11%

　　答案：B

　　解析：增发股票的资金成本率=0.6×(1+5%)÷[10×(1-5%)]×100%+5%=11.63%。

　　11、某企业拟以“2/10，n/40”的信用条件购进原料1000万元，则企业放弃现金折扣的机会成本为( )。

　　A.24.49%

　　B.36%

　　C.36.73%

　　D.73.47%

　　答案：A

　　12、在稳健型融资政策下，下列结论成立的是( )。

　　A.长期负债、自发负债和权益资本三者之和大于永久性资产

　　B.长期负债、自发负债和权益资本三者之和小于永久性资产

　　C.临时负债大于临时性流动资产

　　D.临时负债等于临时性流动资产

　　答案：A