第七章 营运资金管理

　　本章考情分析

　　本章属于财务管理的重点章节，涉及营运资金管理的主要内容、现金管理、应收账款管理、存货管理以及流动负债管理。从历年的考试情况来看，本章除考核客观题外，也有可能出计算分析题。近3年平均考分为12分。

　　题型题量分析

　　本章教材主要变化

　　本章与2018年的教材相比只是个别文字的调整，没有实质性变化。

　　2019年考试重点掌握：

　　(1)营运资金的特点和营运资金管理策略;

　　(2)持有现金的动机、目标现金余额的确定模型、资金集中管理模式和现金收支日常管理;

　　(3)应收账款的成本、应收账款的信用政策的决策;

　　(4)最优存货量的确定和存货的控制系统;

　　(5)短期借款、短期融资券和商业信用的有关内容。