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2017中级会计职称《财务管理》命题点:组合风险的分类

来源 :考试网 2017-06-15

  2017中级会计职称《财务管理》命题点:组合风险的分类

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  (1)系统风险与非系统风险。

种类

含义

致险因素

与组合资产数量之间的关系

非系统风险

指由于某种特定原因对某特定资产收益率造成影响的可能性,它是可以通过有效的资产组合来消除掉的风险。

它是特定企业或特定行业所特有的

当组合中资产的个数足够大时这部分风险可以被完全消除。(多样化投资可以分散)

系统风险

是影响所有资产的,不能通过资产组合来消除的风险。

影响整个市场的风险因素所引起的。

不能随着组合中资产数目的增加而消失,它是始终存在的。(多样化投资不可以分散)

  (2)非系统风险的种类及含义

非系统风险的种类

含义

经营风险

因生产经营方面的原因给企业目标带来不利影响的可能性。

财务风险

又称筹资风险是指由于举债而给企业目标带来不利影响的可能性。

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