1.下列公式正确的是(　　)。

　　A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

　　B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

　　C.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

　　D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

　　【答案】A

　　【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

　　2.甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备，确定合理保险储备量的判断依据是(　　)。

　　A.缺货损失与保险储备的储存成本之和最小

　　B.缺货损失与保险储备的储存成本之和最大

　　C.边际保险储备成本大于边际缺货损失

　　D.边际保险储备成本小于边际缺货损失

　　【答案】A

　　【解析】研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货损失和保险储备的储存成本之和最小。所以，选项A正确。

　　3.某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项借款的实际利率为(　　)。

　　A.4.95%　　　　　　 B.5%　　　　　　　　C.5.5%　　　　　　　D.9.5%

　　【答案】B

　　【解析】该项借款的实际利率=4.5%/(1-10%)=5%。