1[.单选题]企业在安排流动资产数量时，只安排正常需要量，不安排或只安排很少的保险储备量，这种资产组合策略是()。

　　A.适中的资产组合策略

　　B.保守的资产组合策略

　　C.冒险的资产组合策略

　　D.稳健的资产组合策略

　　[答案]C

　　[解析]考察资产组合与筹资组合冒险的资产组合策略是指只安排正常需要量而不安排或仅安排很少的保险储备量，以提高企业的风险报酬率。

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　　2[.单选题]某企业按年利率6%向银行借款2000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为()

　　A.6.67%

　　B.6.38%

　　C.7.14%

　　D.6%

　　[答案]C

　　[解析]考察流动负债管理实际可供使用的借款=2000×(1-10%-6%)，实际支付的年利息=2000×6%，所以，实际利率=2000×6%/[2000×(1-10%-6%)]=6%/(1-10%-6%)×100%=7.14%。

　　3[.单选题]下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，错误的有()

　　A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C.应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D.个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　[答案]D

　　[解析]考察流动资产管理个人名章必须由本人或其授权人员保管。

　　4[.单选题]下列对资产组合影响因素的表述中，错误的有()

　　A.资本密集型生产方式下，固定资产比例较低

　　B.规模较大的企业，固定资产的比例较高

　　C.不同行业的资产组合会有较大差异

　　D.利率变化会影响到企业的资产组合

　　[答案]A

　　[解析]考察资产组合与筹资组合资本密集型生产方式下，固定资产比例较高。

　　5[.单选题]企业将一张还有90天到期的银行承兑汇票216000元到银行进行贴现，贴现率为5%，则票据贴现金额为()

　　A.213600元

　　B.213300元

　　C.207900元

　　D.208100元

　　[答案]B

　　[解析]考察流动负债管理票据的贴现金额=216000-216000×90/360×5%=213300(元)。

　　6[.单选题]2010年3月10日赊购一批商品,取得的增值税专用发票上注明的货款总额为400000元,增值税税额为68000元,同时享受的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30(按含税价计算)。若该公司于2010年3月25日付清全部款项,则实际支付的金额为()。

　　A.463320元

　　B.464000元

　　C.467320元

　　D.468000元

　　[答案]A

　　[解析]考察流动资产管理实际支付的金额=(400000+68000)×(1-1%)=463320(元)。

　　7[.单选题]某企业每年需采购钢材7200吨，每吨钢材年存储成本为400元，平均每次订货成本为10000元。该企业采购钢材的年经济订货批数是()

　　A.6次

　　B.9次

　　C.12 次

　　D.16 次

　　[答案]C

　　[解析]考察流动资产管理经济订货批量=(2×7200×10000/400)?=600(吨)经济订货批数=7200÷600=12(次)

　　8[.单选题]根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是()。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.坏账成本

　　[答案]C

　　[解析]考察流动资产管理应收账款的成本主要包括机会成本、管理成本、坏账成本，应收账款是别人占用本企业的资金，没有短缺之说。现金和存货有短缺成本。

　　9[.单选题]有权领取本期股利的股东资格登记截止日期是()。

　　A.股利宣告日

　　B.股权登记日

　　C.除息日

　　D.股利发放日

　　[答案]B

　　[解析]考察股份制企业利润分配股权登记日，即有权领取本期股利的股东资格登记截止日期。在这一天之后取得股票的股东则无权领取本次分派的股利。

　　10[.单选题]如果上市公司主要是以公司所拥有的其他公司的股票作为股利支付给股东的方式称为()。

　　A.现金股利

　　B.股票股利

　　C.财产股利

　　D.负债股利

　　[答案]C

　　[解析]考察股份制企业利润分配财产股利是以现金以外的其他资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他公司的有价证券，如债券、股票等，作为股利支付给股东。