[单选题]企业将一张还有90天到期的银行承兑汇票216000元到银行进行贴现，贴现率为5%，则票据贴现金额为()。

　　A213600元

　　B213300元

　　C207900元

　　D208100元

　　参考答案：B

　　2[单选题]根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是()。

　　A机会成本

　　B管理成本

　　C短缺成本

　　D坏账成本

　　参考答案：C

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　　[单选题]某企业每年需采购钢材7200吨，每吨钢材年存储成本为400元，平均每次订货成本为10000元。该企业采购钢材的年经济订货批数是()。

　　A6次

　　B9次

　　C12次

　　D16次

　　参考答案：C

　　[单选题]某企业的变动成本率为60%，资本成本为10%，年度赊销收入为1000万元，平均收账期为30天，一年按360天计算，则该企业应收账款的机会成本是()。

　　A5万元

　　B7万元

　　C12万元

　　D17万元

　　参考答案：A

　　[单选题]假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为90天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为()。

　　A500万元

　　B400万元

　　C30万元

　　D24万元

　　参考答案：D

　　[单选题]当信用条件为“2/30，n/90”时，一年按360天计算，企业放弃现金折扣的资本成本率是()。

　　A2%

　　B5%

　　C12.24%

　　D13.36%

　　参考答案：C

　　[单选题]某企业按年利率6%向银行借款2000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为()。

　　A6.67%

　　B6.38%

　　C7.14%

　　D6%

　　参考答案：C

　　[单选题]企业在安排流动资产数量时，只安排正常需要量，不安排或只安排很少的保险储备量，这种资产组合策略是()。

　　A适中的资产组合策略

　　B保守的资产组合策略

　　C冒险的资产组合策略

　　D稳健的资产组合策略

　　参考答案：C

　　[单选题]甲公司期末A原材料的账面余额为100万元，数量为10件。A原材料是专门用于生产10件B产品的。期末B产品的市场价格是每件8万元，将A原材料加工成B产成品尚需发生的加工成本总额为20万元。估计发生的销售税费是1万元/件。期末A原材料的可变现净值是()。

　　A35万元

　　B50万元

　　C75万元

　　D25万元

　　参考答案：B

　　[单选题]下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，错误的有()。

　　A不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　参考答案：D