【单项选择题】

　　根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是：

　　A.购置成本

　　B.每次订货变动成本

　　C.固定储存成本

　　D.缺货成本

　　『正确答案』B

　　【单项选择题】

　　某企业每年需耗用甲材料30000件，甲材料每件年储存成本为20元，平均每次订货成本为120元，甲材料全年平均单价为200元/件。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。在经济订货批量下，该企业的相关订货成本和相关储存成本分别是：

　　A.3600元和4800元

　　B.4800元和4800元

　　C.6000元和4800元

　　D.6000元和6000元

　　『正确答案』D

　　【单项选择题】

　　某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是：

　　A.1万元

　　B.4万元

　　C.5万元

　　D.9万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业负担的承诺费=(1000-800)×0.5%=1(万元)

　　【单项选择题】

　　甲公司按年利率10%向银行借款1000万元，期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10%的补偿性余额，该项借款的实际利率为：

　　A.9.09%

　　B.10%

　　C.11%

　　D.11.11%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』实际利率=10%/(1-10%)=11.11%

　　【单项选择题】

　　某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为：

　　A.75万元

　　B.72万元

　　C.60万元

　　D.50万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』需要向银行申请的贷款数额=60/(1-20%)=75(万元)

　　【多项选择题】

　　下列各项中，属于商业信用筹资方式的有：

　　A.应付费用

　　B.预付账款

　　C.预收账款

　　D.应付账款

　　E.应收票据贴现

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』商业信用的主要形式有应付账款、应付票据、预收货款、应付费用等。

　　【单项选择题】(2019年)

　　某企业供应商所提供的信用条件为“2/10，n/40”一年按360天计。企业放弃现金折扣的资本成本是：

　　A.22.36%

　　B.24.49%

　　C.26.32%

　　D.36.73%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』放弃折扣的资本成本率=2/98×[360/(40-10)]=24.49%

　　【单项选择题】

　　下列各项中，与放弃现金折扣的机会成本呈反向变化的是：

　　A.现金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用标准

　　D.信用期

　　『正确答案』D

　　『答案解析』放弃现金折扣的机会成本=现金折扣率/(1-现金折扣率)×[360/(信用期-折扣期)]，可以看出，现金折扣率、折扣期和丧失的机会成本呈正向变动，信用标准和丧失的机会成本无关，信用期和丧失的机会成本呈反向变动。

　　【单项选择题】

　　下列关于我国企业发行短期融资券筹资的表述中，错误的是：

　　A.发行主体必须是金融企业，并且需要经过评级机构的信用评级

　　B.发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者

　　C.筹资成本低于发行公司债券

　　D.筹资数额较大

　　『正确答案』A

　　『答案解析』短期融资券的发行人为非金融企业，并且需要经过评级机构的信用评级，选项A的说法不正确。

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