一、单项选择题

　　1、下列关于资产组合的表述中，正确的是：

　　A、资产的流动性和获利性是同向的

　　B、资本密集型的生产方式其固定资产的比例高于劳动密集型的生产方式

　　C、大企业所需的资金比较多，故在固定资产上的投资较少

　　D、不愿冒险、偏好安全的经理人员往往采用适中的资产组合策略

　　2、企业将一张还有40天到期的银行承兑汇票108000元到银行进行贴现，贴现率为5%，则票据贴现金额为：

　　A、108600元

　　B、107400元

　　C、107985元

　　D、108015元

　　3、下列说法不正确的是：

　　A、取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账

　　B、企业对银行账户至少每月核对一次，并且由出纳每月编制银行存款余额调节表

　　C、信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常用预计的坏账损失率表示

　　D、与材料采购有关的运输费属于采购成本

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　　4、下列关于筹资组合的表述中，不正确的是：

　　A、影响筹资组合最基本的因素是对风险与成本的权衡

　　B、临时性负债不仅融通临时性流动资产的资本需要，还解决部分永久性资产的资本需求，属于配合型融资政策

　　C、激进型融资政策下，临时性负债在企业全部资本来源中所占比重大于配合型融资政策

　　D、与配合型融资政策相比，稳健型融资政策下临时性负债占企业全部资本来源的比例较小

　　5、某企业年销售额625万元，赊销额占销售收入的80%(一年按360天计算)，应收账款周转率为10次，有价证券报酬率为8%，变动成本率75%，则企业的应收账款平均收账期和机会成本分别为：

　　A、40天，4万元

　　B、36天，3万元

　　C、40天，3万元

　　D、36天，4万元

　　6、假设某企业预测的年赊销额为1 000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为：

　　A、125万元

　　B、100万元

　　C、7.5万元

　　D、6万元

　　7、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为：

　　A、6.67%

　　B、6.38%

　　C、7.14%

　　D、6%

　　8、当信用条件为“2/40，n/60”时，一年按360天计算，企业放弃现金折扣的资本成本率是：

　　A、2%

　　B、5%

　　C、28.37%

　　D、36.73%

　　9、某企业按“2/10，N/60”条件购进商品20000元，若放弃现金折扣，则放弃现金折扣的成本率为：

　　A、12.3%

　　B、12.6%

　　C、11.4%

　　D、14.7%

　　10、某企业每年需采购钢材3600吨，每吨钢材年存储成本为200元，平均每次订货成本为2500元。该企业采购钢材的年经济订货批数是：

　　A、9 次

　　B、12 次

　　C、18 次

　　D、24 次

　　11、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为2元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是：

　　A、该企业的经济订货批量为300千克，最小存货成本为3000元

　　B、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为600元

　　C、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为300元

　　D、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为6000元

　　二、多项选择题

　　1、信用条件是指企业要求顾客支付赊销款项的条件，其包括的内容有：

　　A、信用期限

　　B、坏账损失率

　　C、资金成本率

　　D、现金折扣率

　　E、现金折扣期

　　2、下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，正确的有：

　　A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章

　　E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　3、发行融资券应当符合的条件中，正确的有：

　　A、融资券发行的利率、发行价格和所涉费率由企业根据自身情况决定

　　B、融资券的发行须在中央结算公司采用实名记账方式登记

　　C、融资券的发行应有符合条件的金融机构承销

　　D、融资券可向社会公众发行和交易

　　E、发行人为非金融企业，发行企业应经过要求的信用评级，并向银行间债券市场公示

　　4、下列对资产组合影响因素的表述中，正确的有：

　　A、资本密集型生产方式下，固定资产比例较低

　　B、规模较大的企业，固定资产的比例较高

　　C、不同行业的资产组合会有较大差异

　　D、利率变化会影响到企业的资产组合

　　E、企业筹资能力对资产组合没有影响

　　5、下列关于短期银行借款的说法中，正确的有：

　　A、信用借款是指企业不利用抵押品而仅凭自身信用所获得的银行短期借款

　　B、信用借款分为临时借款和周转性信贷

　　C、周转信贷协议的有效期通常超过一年，实质上是长期借款性质

　　D、对于借款企业来说，补偿性余额降低了借款的实际利率

　　E、短期银行借款分为信用借款、担保借款和票据贴现

　　6、下列各项中，属于商业信用筹资方式的有：

　　A、预收账款

　　B、融资租赁

　　C、应付票据

　　D、保证借款

　　E、应付账款