二、多项选择题

　　1、企业实现现金集中控制的主要模式：

　　A、统收统支模式

　　B、先付后调模式

　　C、拨付备用金模式

　　D、设立结算中心模式

　　E、财务公司模式

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 企业实现现金集中控制有四种主要模式：统收统支模式、拨付备用金模式、设立结算中心模式、财务公司模式。

　　【该题针对“现金集中管理制度”知识点进行考核】

　　2、下列选项中，属于采用商业信用筹资的优点的有：

　　A、筹集的资金使用无约束

　　B、筹集成本低

　　C、支付压力小

　　D、期限短

　　E、筹资成本高

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 商业信用筹资具有自发筹集、资金使用无约束及低成本等优点，但也存在期限短、支付压力大等不足。所以本题选AB。

　　【该题针对“商业信用”知识点进行考核】

　　3、下列关于基本经济订货批量模型的前提假设说法正确的有：

　　A、能够及时补充存货

　　B、所订购的全部存货能够一次到位，不需陆续入库

　　C、缺货成本为固定值

　　D、存货供应稳定且单价不变

　　E、没有固定订货成本和固定储存成本

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 基本经济订货批量模型的前提假设中表示没有缺货成本。

　　【该题针对“经济订货量”知识点进行考核】

　　4、质押借款中，以下权利可以质押的有：

　　A、依法可转让的股票

　　B、依法可转让的商标专用权

　　C、汇票

　　D、房屋建筑物

　　E、国有土地使用权

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 房屋建筑物和国有土地使用权是属于抵押借款所包括的内容，所以选项DE不正确。

　　【该题针对“担保借款”知识点进行考核】

　　5、依据企业对正常需要量和保险储备量持有的不同，资产组合策略可分为：

　　A、适中的资产组合策略

　　B、稳健的资产组合策略

　　C、保守的资产组合策略

　　D、冒险的资产组合策略

　　E、激进的资产组合策略

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 资产组合策略分为：适中的资产组合策略、保守的资产组合策略、冒险的资产组合策略。筹资组合策略分为：配合型融资政策、激进型融资政策、稳健型融资策略。

　　【该题针对“资产组合策略”知识点进行考核】

　　6、延长信用期限对企业的影响可能有：

　　A、扩大销售量

　　B、机会成本增加

　　C、坏账损失增加

　　D、管理成本减少

　　E、减少销售量

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 延长信用期限，客观上刺激了销售，但也相应增加企业在应收账款上的机会成本、管理成本，并可能加剧企业的坏账风险。

　　【该题针对“信用政策及其财务评价”知识点进行考核】

　　7、货币现金的内部控制制度包括的内容有：

　　A、不相容岗位相分离

　　B、定期轮岗

　　C、现金支出的授权批准制度

　　D、现金收回程序

　　E、现金和银行存款的日常管理及清查制度

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 货币现金内部控制制度包括的内容有：不相容岗位相分离;定期轮岗;现金支出的授权批准制度;现金支出程序;现金和银行存款的日常管理及清查制度;票据及有关印章的管理制度和监督检查制度。

　　【该题针对“现金支出的内部控制”知识点进行考核】

　　8、发行短期融资券筹资的优点包括：

　　A、筹资成本较低

　　B、筹资弹性比较大

　　C、发行条件比较宽松

　　D、筹资金额比较大

　　E、筹资风险大

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 本题考查短期融资券知识点。短期融资券筹资的优点有：(1)短期融资券的成本较低;(2)短期融资券的筹资金额较大;(3)短期融资券筹资能够提高企业的信誉。选项E属于短期融资券的缺点。

　　【该题针对“短期融资券”知识点进行考核】

　　9、应收账款的管理成本主要包括：

　　A、调查顾客信用情况的费用

　　B、现金折扣的费用

　　C、账簿的记录费用

　　D、收账费用

　　E、收集各种信息的费用

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 应收账款的管理成本主要包括：调查顾客信用情况的费用;收集各种信息的费用;账簿的记录费用;收账费用和其他费用。现金折扣是为了使企业扩大销售而产生的费用，不属于应收账款管理成本主要包括的内容。

　　【该题针对“应收账款的功能、成本与管理目标”知识点进行考核】