二、多项选择题

　　1、发行短期融资券筹资的优点包括：

　　A、筹资成本较低

　　B、筹资弹性比较大

　　C、筹资条件比较宽松

　　D、筹资金额比较大

　　E、筹资风险大

　　2、下列关于流动负债的管理的说法，正确的有：

　　A、商业信用筹资具有自发筹资、资金使用无约束等优点

　　B、商业信用筹资存在期限短、支付压力大等不足之处

　　C、短期融资券的成本较低

　　D、短期融资券的筹资金额较大

　　E、短期融资券的发行期限长，筹资风险小

　　3、进货成本是指存货的取得成本，主要由存货进价和进货费用两项构成，以下属于进货费用的有：

　　A、与材料采购有关的办公费

　　B、电报电话费

　　C、管理人员的福利费

　　D、仓库折旧费

　　E、检验费

　　4、以下关于存货ABC控制系统的描述中不正确的有：

　　A、A类存货种类较少，但占用的资金多

　　B、A类存货应当实行严格的控制，重点管理

　　C、B类存货金额一般，品种数量相对较少

　　D、C类存货应一般管理

　　E、C类存货种类繁多，但价值较低

　　5、根据不相容岗位相分离的要求出纳人员：

　　A、不得兼任稽核

　　B、不得兼任会计档案保管

　　C、不得兼任库存现金日记账的登记工作

　　D、不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

　　E、不得兼任固定资产账目的登记工作

　　6、下列关于现金支出程序的说法中，正确的有：

　　A、支付申请：企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金的支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明

　　B、支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准

　　C、支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核无误后，交由出纳人员办理支付手续

　　D、出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账

　　E、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员无权拒绝办理