一、单项选择题

　　1、企业在进行资产组合决策时，需要考虑的因素不包括：

　　A、风险与报酬的权衡

　　B、行业差异

　　C、生产方式

　　D、风险与成本的权衡

　　2、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：(一个月按30天计算)

　　A、72.58天

　　B、60天

　　C、0天

　　D、12.58天

　　3、在现金管理中，下列说法不正确的是：

　　A、拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义

　　B、企业持有现金的目的只是应付日常的业务活动

　　C、一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求

　　D、除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额

　　4、某企业预测的年度(按360天计算)赊销收入净额为3 600万元，应收账款收账期为40天，资金成本率12%，变动成本率为80%，则应收账款的机会成本为：

　　A、10万元

　　B、6万元

　　C、48万元

　　D、38.4万元

　　5、某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为：

　　A、12次

　　B、6次

　　C、3次

　　D、4次

　　6、应收账款的管理成本，不包括：

　　A、调查客户信用情况的费用

　　B、收集各种信息的费用

　　C、账簿的记录费用

　　D、进货成本

　　7、按担保法规定的一定的方式由第三人承诺，在借款人不能偿还借款时，按约定承担一定责任而取得的借款是：

　　A、信用借款

　　B、保证借款

　　C、抵押借款

　　D、质押借款

　　8、下列各项中，不属于发行短期融资券必须具备的条件是：

　　A、是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人

　　B、具有稳定的偿债资金来源，最近两个会计年度盈利

　　C、发行融资券募集的资金用于本企业生产经营

　　D、近三年没有违法和重大违规行为

　　9、适中的资产组合策略的特点是：

　　A、风险较低，报酬较低

　　B、风险适中，报酬适中

　　C、风险较低，报酬较高

　　D、风险较高，报酬较高

　　10、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为：

　　A、6.67%

　　B、6.38%

　　C、7.14%

　　D、6%

　　二、多项选择题

　　1、依据企业对正常需要量和保险储备量持有的不同，资产组合策略可分为：

　　A、适中的资产组合策略

　　B、稳健的资产组合策略

　　C、保守的资产组合策略

　　D、冒险的资产组合策略

　　E、激进的资产组合策略

　　2、以下属于结算中心的主要职能的有：

　　A、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要

　　B、办理各分公司之间的往来结算

　　C、核定各分公司日常留用的现金余额

　　D、担当集团公司或跨国公司内部银行

　　E、集中管理各成员或分公司的现金收入

　　3、下列选项中，属于采用商业信用筹资的优点的有：

　　A、筹集的资金使用无约束

　　B、筹集成本低

　　C、支付压力小

　　D、期限短

　　E、筹资成本高

　　4、发行短期融资券筹资的优点包括：

　　A、筹资成本较低

　　B、筹资弹性比较大

　　C、发行条件比较宽松

　　D、筹资金额比较大

　　E、筹资风险大

　　5、现金支出的程序中包括的内容有：

　　A、支付结算

　　B、支付申请

　　C、支付复核

　　D、支付审批

　　E、办理支付

　　6、甲企业给客户A的信用条件为“1.5/10，n/30”，则下列说法正确的有：

　　A、折扣期限为10天，现金折扣率为1.5%

　　B、放弃现金折扣的成本为25.12%

　　C、客户A面临一收益为25%的投资机会，则A应放弃折扣

　　D、信用期限为30天

　　E、信用期限为10天