【例题·单项选择题】

　　在营运资本管理中，保守的资产组合策略给企业带来的影响是：

　　A.风险较大，收益较高

　　B.风险较低，收益较低

　　C.风险较大，收益较低

　　D.风险较低，收益较高

　　『正确答案』B

　　『答案解析』保守的资产组合策略给企业带来的影响是风险较低，收益较低。

　　【例题·单项选择题】

　　在保证流动资产正常需要量和正常保险储备量的基础上，再增加一部分额外的储备量，这种资产组合策略是：

　　A.适中的资产组合策略

　　B.保守的资产组合策略

　　C.冒险的资产组合策略

　　D.激进的资产组合策略

　　『正确答案』B

　　『答案解析』在保证流动资产正常需要量和正常保险储备量的基础上，再增加一部分额外的储备量，属于保守的资产组合策略。

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　　【例题·单项选择题】

　　下列关于期限匹配筹资策略的说法中，正确的是：

　　A.临时性流动资产通过自发性负债筹集资金

　　B.非流动资产和永久性流动资产通过股权资本、长期负债和自发性负债筹集资金

　　C.部分临时性流动资产通过股权资本、长期负债和自发性负债筹集资金

　　D.部分永久性流动资产通过临时性负债筹集资金

　　『正确答案』B

　　『答案解析』在期限匹配筹资策略下，对于临时性流动资产用临时性负债筹集资金，对于永久性流动资产和非流动资产，用自发性负债、长期负债和股权资本支持，选项B的说法正确，其他说法不正确。

　　【例题·单项选择题】

　　某公司用长期负债、自发性负债和股权资本来源满足全部非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用临时性负债来源满足剩余部分永久性流动资产和全部临时性流动资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是：

　　A.保守型筹资策略

　　B.期限匹配筹资策略

　　C.平稳型筹资策略

　　D.激进型筹资策略

　　『正确答案』D

　　『答案解析』激进融资策略的特点：永久性资产(永久性流动资产+固定资产)>长期负债+自发性负债+股权资本，收益和风险较高。

　　【例题·单项选择题】

　　企业在销售旺季为增加采购而持有更多现金，该现金持有动机主要表现为：

　　A.投机性需求

　　B.盈利性需求

　　C.交易性需求

　　D.预防性需求

　　『正确答案』C

　　『答案解析』交易性需要是满足日常业务的现金支付需要。

　　【例题·单项选择题】

　　为在适当时机购入价格有利的股票而持有现金的目的是：

　　A.盈利性需要

　　B.交易性需要

　　C.预防性需要

　　D.投资性需要

　　『正确答案』D

　　『答案解析』为在适当时机购入价格有利的股票而持有现金的目的是投资性需要。

　　【例题·单项选择题】

　　某企业预计下年度赊销额为1800万元，应收账款周转天数为90天(一年按360天计算)，变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是：

　　A.27万元

　　B.45万元

　　C.108万元

　　D.180万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』应收账款平均余额=1800/360×90=1800/4=450(万元)

　　应收账款占用资金=450×60%=270(万元)

　　应收账款机会成本=270×10%=27(万元)

　　【例题·单项选择题】

　　下列各项中，不属于企业信用政策构成要素的是：

　　A.信用标准

　　B.信用条件

　　C.信用评级

　　D.收账政策

　　『正确答案』C

　　『答案解析』信用政策包括信用标准、信用条件与收账政策三个方面。

　　【例题·多项选择题】

　　在采用“5C系统”评价客户资信程度的高低时，应当考虑的因素有：

　　A.信用品质

　　B.偿付能力

　　C.经济状况

　　D.赊销期限

　　E.资本和抵押品

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况等，简称“5C系统”。