知识点四：证券市场相关机构(中级)

　　【例题·多项选择题】

　　证券服务机构包括：

　　A.证券监督管理机构

　　B.财务顾问机构

　　C.资信评级机构

　　D.证券公司

　　E.资产评估机构

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。

　　【例题·单项选择题】

　　根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为：

　　A.人民币5000万元

　　B.人民币1亿元

　　C.人民币2亿元

　　D.人民币5亿元

　　『正确答案』D

　　『答案解析』证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为人民币5亿元。

　　知识点五：证券发行、上市(中级)

　　【例题·单项选择题】

　　下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是：

　　A.向不特定对象发行证券

　　B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

　　C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

　　D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B：向特定对象发行证券累计超过200人。

　　【例题·单项选择题】

　　某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是：

　　A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股

　　B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股

　　C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股

　　D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股

　　『正确答案』C

　　『答案解析』代销期限届满，C选项未达到70%。

　　【例题·多项选择题】

　　股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：

　　A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　B.公司股本总额不少于人民币2000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

　　D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行比例为10%以上

　　E.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』公司股本总额不少于人民币3000万元;公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。

　　【例题·多项选择题】

　　股份有限公司公开发行公司债券时，应当符合的法定条件包括：

　　A.公司注册资本不低于人民币2000万元

　　B.累计债券余额不超过公司注册资本的50%

　　C.公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.公司发行债券筹集的资金投向符合国家产业政策

　　E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合下列条件：①净资产不低于人民币3000万元;②累计债券余额不超过公司净资产的40%;③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;④筹集的资金投向符合国家产业政策;⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;⑥国务院规定的其他条件。

　　【例题·多项选择题】

　　根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有：

　　A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　B.股本总额减至人民币5000万元

　　C.最近2年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

　　D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　E.公司解散或者被宣告破产

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』选项B：符合上市资格;选项C:最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利，才予以终止其股票上市。

　　知识点六：证券交易行为、信息披露(中级)

　　【例题·多项选择题】

　　依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有：

　　A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票

　　B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票

　　C.公司成立刚满两年时，发起人将其持有的本公司股票卖出

　　D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出

　　E.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，将其持有的股份在买入后4个月卖出

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票;发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

　　【例题·单项选择题】

　　上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为：

　　A.每一会计年度结束之日起2个月内

　　B.每一会计年度结束之日起3个月内

　　C.每一会计年度结束之日起4个月内

　　D.每一会计年度结束之日起6个月内

　　『正确答案』C

　　『答案解析』上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监管机构和证券交易所报送年度报告。

　　【例题·单项选择题】

　　根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，不属于内幕信息的是：

　　A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%

　　B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

　　C.上市公司减资

　　D.公司债务担保的重大变更

　　『正确答案』A

　　『答案解析』选项A：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，属于内幕信息。

　　【例题·单项选择题】

　　2003年6月，自然人甲、乙与其他投资人采取发起设立方式，共同投资设立了A股份有限公司(以下简称A公司)。2011年4月，乙在参加A公司董事会过程中，获悉A公司计划收购B公司部分股份。会议结束后，乙预测A公司股票会因此而上涨，于是在A公司相关收购信息尚未公告的情况下，从证券市场上大量购进A公司股票。

　　2011年6月，证券交易所发现A公司的财务会计报告有虚假记载，可能误导投资者。

　　要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

　　1)乙利用A公司尚未公告的拟收购B公司股份的信息购买股票，该行为属于：

　　A.内幕交易

　　B.证券欺诈

　　C.操纵证券市场

　　D.发布虚假信息

　　『正确答案』A

　　『答案解析』乙公司为A公司股东，属于内幕信息知情人。

　　2)针对A公司在财务会计报告中作虚假记载并可能误导投资者的情形，证券交易所可以：

　　A.暂停A公司股票上市交易

　　B.终止A公司股票上市交易

　　C.向中国证券会请求暂停A公司股票上市交易

　　D.向中国证券会请求终止A公司股票上市交易

　　『正确答案』A

　　『答案解析』暂停上市：1.上市公司股本总额(3000万元)、股权分布(25%、10%)等发生变化不再具备上市条件;2.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者; 3.公司有重大违法行为;4.公司最近3年连续亏损;5.证券交易所上市规则规定的其他情形。