二、多项选择题

　　1、下列关于存货管理的说法中，正确的有：

　　A、存货管理的主要目的是降低存货成本

　　B、订购的批量增大，储存成本上升

　　C、订货次数增加，进货费用上升

　　D、经济订货批量是一定时期采购成本和订货成本总和最低的采购量

　　E、取得成本与储存成本分别为决策不相关成本与决策相关成本

　　2、下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，正确的有：

　　A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金

　　B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

　　C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理

　　D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章

　　E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管

　　3、我国的短期融资券的特征包括：

　　A、发行者必须最近三个会计年度盈利

　　B、期限不超过365天

　　C、发行利率由发行人和承销商协商确定

　　D、待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%

　　E、企业自身不具有销售融资券的资格

　　4、下列关于流动负债的管理的说法，正确的有：

　　A、商业信用筹资具有自发筹资、资金使用无约束等优点

　　B、商业信用筹资存在期限短、支付压力大等不足之处

　　C、短期融资券的成本较低

　　D、短期融资券的筹资金额较大

　　E、短期融资券的发行期限长，筹资风险小

　　5、根据不相容岗位相分离的要求出纳人员：

　　A、不得兼任稽核

　　B、不得兼任会计档案保管

　　C、不得兼任库存现金日记账的登记工作

　　D、不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

　　E、不得兼任固定资产账目的登记工作

　　6、企业实现现金集中控制的主要模式：

　　A、统收统支模式

　　B、先付后调模式

　　C、拨付备用金模式

　　D、设立结算中心模式

　　E、财务公司模式

　　7、下列关于短期银行借款的说法中，正确的有：

　　A、信用借款是指企业不利用抵押品而仅凭自身信用所获得的银行短期借款

　　B、信用借款分为临时借款和周转性信贷

　　C、周转信贷协议的有效期通常超过一年，实质上是长期借款性质

　　D、对于借款企业来说，补偿性余额降低了借款的实际利率

　　E、短期银行借款分为信用借款、担保借款和票据贴现