二、多项选择题

　　1、企业筹资组合策略包括：

　　A、配合型融资策略

　　B、激进型融资策略

　　C、冒险型融资策略

　　D、稳健型融资策略

　　E、平缓型融资策略

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 企业筹资组合策略包括：配合型融资策略、激进型融资策略和稳健型融资策略。

　　2、以下属于结算中心的主要职能的有：

　　A、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要

　　B、办理各分公司之间的往来结算

　　C、核定各分公司日常留用的现金余额

　　D、担当集团公司或跨国公司内部银行

　　E、集中管理各成员或分公司的现金收入

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 选项D属于财务公司的主要职责。

　　3、企业持有一定量现金的原因，主要是为了满足：

　　A、交易性需要

　　B、投机性需要

　　C、收益性需要

　　D、预防性需要

　　E、流动性需要

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 企业持有一定量现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。

　　4、企业实现现金集中控制的主要模式：

　　A、统收统支模式

　　B、先付后调模式

　　C、拨付备用金模式

　　D、设立结算中心模式

　　E、财务公司模式

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 企业实现现金集中控制有四种主要模式：统收统支模式、拨付备用金模式、设立结算中心模式、财务公司模式。

　　5、下列关于现金支出程序的说法中，正确的有：

　　A、支付申请：企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金的支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明

　　B、支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准

　　C、支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核无误后，交由出纳人员办理支付手续

　　D、出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账

　　E、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员无权拒绝办理

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审计人的上级授权部门报告。

　　6、质押借款中，以下权利可以质押的有：

　　A、依法可转让的股票

　　B、依法可转让的商标专用权

　　C、汇票

　　D、房屋建筑物

　　E、国有土地使用权

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 房屋建筑物和国有土地使用权是属于抵押借款所包括的内容，所以选项DE不正确。

　　7、商业信用筹资量的大小取决于(　　)。

　　A、信用额度

　　B、现金折扣期

　　C、信用标准

　　D、现金折扣率

　　E、允许按发票面额付款的最迟期限

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 商业信用筹资量的大小取决于：信用额度;允许按发票面额付款的最迟期限;现金折扣期;现金折扣率等因素。