首页> 证券从业资格考试> 证券市场基本法律法规> 证券法规考试试题> 文章内容
根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确
来源 :焚题库 2021-07-12
中单项选择题 【2021年真题】根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（）。Ⅰ、业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制；Ⅱ、信息系统的内部控制属于证券公司内部控制；Ⅲ、分支机构内部控制属于证券公司内部控制；Ⅳ、人力资源管理内部控制属于证券内部控制。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
答案解析:根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。
