(一)某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率
来源 :焚题库 2017-05-26
中共享题干题 (一) 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2008年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元； (2)购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税 8 500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收人库； (3)销售产品一批，开出专用发票，注明价款90万元，税款15.3万元； (4)销售产品一批，开出普通发票，价税合计25.74万元； (5)该企业附设一独立核算的招待所，取得客户住宿费收人10万元，取得代为旅客购飞机 票手续费收人2 000元： (6)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收人12万元，歌舞厅取得门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收人5万元（歌舞厅营业税税率为20%）。本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。
【不定项选择题】第 1 题本期增值税销项税额为（ ）元。
A.159400
B.190400
C.199000
D.202880
正确答案：B
【不定项选择题】第 2 题本期允许抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
A.64000
B.68000
C.76500
D.85000
正确答案：C
【不定项选择题】第 3 题本期应纳增值税为（ ）元。
A.113900
B.122400
C.125900
D.134880
正确答案：A
【不定项选择题】第 4 题该企业应纳营业税的项目有（ ）。
A.住宿费收入
B.餐饮收入
C.销售产品
D.代买飞机票手续费收入
正确答案：A、B、D
【不定项选择题】第 5 题本期应纳营业税为（ ）。
A.14100
B.19100
C.25100
D.27100
正确答案：D
