甲企业为居民企业。2016年有关收支情况如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元
来源 :焚题库 2018-04-28
中共享题干题 【资料1】甲企业为居民企业。2016年有关收支情况如下： (1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 (3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
【不定项选择题】第 1 题甲企业在计算2016年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是( )。
A.业务招待费准予扣除的数额为20，5万元
B.业务招待费准予扣除的数额为30万元
C.广告费准予扣除的数额为500万元
D.广告费准予扣除的数额为615万元
正确答案：A、C
【不定项选择题】第 2 题甲企业2016年度企业所得税应纳税所得额是( )。
A.1719，5万元
B.1699，5万元
C.1669，5万元
D.1549，5万元
正确答案：C
【不定项选择题】第 3 题甲企业下列支出中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（ ）。
A.支付司法机关罚金20万元
B.支付给客户的违约金10万元
C.向某希望小学捐款100万元
D.计提准备金50万元
正确答案：B