取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元
来源 :焚题库 2018-12-07
中甲企业为居民企业。2017年有关收支情况如下；
（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本,费用,税金合计2000万元已知；在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费,业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求；根据上述资料，分析回答下列小题。
【不定项选择题】第 1 题甲企业在计算2017年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费税前准予扣除数额的表述中，正确的是（）。
A.业务招待费准予扣除的数额为20,5万元
B.业务招待费准予扣除的数额为30万元
C.广告费准予扣除的数额为500万元
D.广告费准予扣除的数额为615万元
正确答案：A、C
【不定项选择题】第 2 题甲企业下列支出中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（）。
A.支付司法机关罚金20万元
B.支付给客户的违约金10万元
C.向某希望小学捐款100万元
D.计提准备金50万元
正确答案：B
【不定项选择题】第 3 题甲企业2017年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。
A.1719,5
B.1699,5
C.1669,5
D.1549,5
正确答案：C
【不定项选择题】第 4 题甲企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
A.产品销售收入4000万元
B.特许权使用费收入100万元
C.国债利息收入50万元
D.接受捐赠收入100万元
正确答案：A、B、D