某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20x1年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元
来源 :焚题库 2021-03-09
中单项选择题 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20x1年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。
A.618.09
B.620
C.550
D.750
正确答案：B
答案解析:假设借入X万元，则11月份支付的利息为1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12，则X－550－（1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12）≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。
相关知识：第四节 财务预算的编制
