某运输企业位于市区，为增值税一般纳税人，2013年11月发生如下业务
来源 :焚题库 2019-05-16
中（1）为某商场运送一批货物，取得货运收入20万元；另外向对方收取包装费2.2万元，给对方开具增值税普通发票；
（2）与甲运输企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具了货物运输业增值税专用发票，同时支付给甲运输企业（一般纳税人）运费，并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票，发票注明不含税金额30万元；
（3）当月购进一辆运输用的卡车，取得增值税专用发票，发票注明的不含税金额为35万元。
（4）将部分自用车辆对外出租，取得租金收入25万元，租赁期内一辆货车发生交通事故，企业对该车辆进行维修，支付维修费2万元，取得修理厂开具的增值税专用发票；
（5）因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失，该批零部件账面成本8万元，其中运输费成本1.2万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。
（6）将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售，取得销售收入1600万元，该宿舍楼的初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。
（7）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入2300万元，该办公楼是2008年购买，购买是支付卖家1700万元，相关税费60万元。
（8）从当地防汛部门购进一辆旧防汛调度专用车辆，购买价11万元，维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年，购买时已使用了6年，国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。（已知：上述购进业务均已取得合法凭证， 有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣）
根据上述资料回答问题：
【不定项选择题】第 1 题业务（1）提供运输劳务应缴纳的增值税 （ ）万元。
A.1.98??????????????????? ?
B.2.2?? ?
C.2.44??????????????????? ?
D.3.22
正确答案：B
【不定项选择题】第 2 题业务（5）中应转出的进项税额为（ ）。
A.1.16?????????????? ?
B.1.25?? ?
C.1.29?????????????? ?
D.1.36
正确答案：C
【不定项选择题】第 3 题该企业销售宿舍楼和办公楼应缴纳的营业税为（ ）万元。
A.30????????????????? ?
B.80??? ?
C.110??????????????? ?
D.195
正确答案：C
【不定项选择题】第 4 题该企业本月应纳的增值税为（ ）万元。
A.7.17?????????????? ?
B.6.4? ?
C.10.66???????????? ?
D.10.95
正确答案：B
【不定项选择题】第 5 题该企业应缴纳的车辆购置税（ ）万元。
A.0.5???????????????????????? ?
B.0.8?? ?
C.1??????????????????????????? ?
D.2.
正确答案：B
【不定项选择题】第 6 题下列关于该运输企业税务处理的说法，正确的有（ ）。
A.购进运输用的卡车，即使取得增值税专用发票也是不可以抵扣进项税额的
B.维修对外租赁的车辆，取得增值税专用发票可以抵扣进项税额
C.将宿舍楼对外出售，以扣除折旧后的余额作为营业税的计税依据
D.出售外购的办公楼，以余额计征营业税
E.因保管不善造成的零部件丢失，要做进项税转出
正确答案：B、D、E