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编制现金预算时，计算“现金多余或不足”项目金额时，需要考虑的项目有（）

来源 :焚题库 2021-02-23

中
多项选择题 编制现金预算时，计算“现金多余或不足”项目金额时，需要考虑的项目有（）。

A.购买短期债券

B.偿还借款利息

C.期初现金余额

D.以前采购本期支付的现金

正确答案：C、D

答案解析:现金多余或不足=期初现金余额+销货现金收入-各项支出（含经营支出和资本支出）。偿还借款利息和债券投资属于资金运用，不影响现金多余或不足的金额。

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相关知识：第四节 财务预算的编制 

 

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