已知：某公司2017年营业收入为20000万元，营业净利率为12%，净利润的60%分配给投资者
来源 :焚题库 2021-10-29
中简答题 已知：某公司2017年营业收入为20000万元，营业净利率为12%，净利润的60%分配给投资者。2017年12月31日的资产负债表（简表）如下。
资产负债表（简表）：
该公司2018年计划营业收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致。
要求：
（1）计算2018年公司需增加的营运资金。
（2）预测2018年需要对外筹集资金量。
资产负债表（简表）：
该公司2018年计划营业收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致。
要求：
（1）计算2018年公司需增加的营运资金。
（2）预测2018年需要对外筹集资金量。
参考答案：（1）流动资产占营业收入的百分比=（1000+3000+6000）/20000=50%
流动负债占营业收入的百分比=（1000+2000）/20000=15%
增加的营业收入=20000×30%=6000（万元）
需增加的营运资金=6000×50%-6000×15%=2100（万元）
（2）增加的留存收益=20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=1248（万元）
对外筹集资金量=148+2100-1248=1000（万元）。
答案解析:
相关知识：第一节 资金需要量预测
