A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2012年度企业的生产经营情况如下
来源 :焚题库 2017-07-25
中共享题干题 回答题：
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2012年度企业的生产经营情况如下：
(1)取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；
(2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元；
(3)销售费用800万元，其中广告费600万元；
(4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元；
(5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10％支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6％)，汇兑损失20万元；
(6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2008年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元；
(7)转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。
要求：按照下列顺序回答问题，每问均为合计金额：
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2012年度企业的生产经营情况如下：
(1)取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；
(2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元；
(3)销售费用800万元，其中广告费600万元；
(4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元；
(5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10％支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6％)，汇兑损失20万元；
(6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2008年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元；
(7)转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。
要求：按照下列顺序回答问题，每问均为合计金额：
【不定项选择题】第 1 题计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额为（ ）万元。
A.600
B.500
C.0
D.918
正确答案：A
【不定项选择题】第 2 题计算企业所得税前可以扣除的业务招待费金额为（ ）万元。
A.100
B.30.6
C.60
D.O
正确答案：B
【不定项选择题】第 3 题计算企业所得税前可以扣除的财务费用为（ ）万元。
A.80
B.0
C.30
D.50
正确答案：A
【不定项选择题】第 4 题计算企业所得税前可以扣除的捐赠金额为（ ）万元。
A.10
B.0
C.92.21
D.8
正确答案：A
【不定项选择题】第 5 题计算该企业2012年应纳税所得额为（ ）万元。
A.520
B.434.8
C.960.4
D.430
正确答案：B
【不定项选择题】第 6 题计算该企业2012年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A.108.7
B.15
C.65.22
D.0
正确答案：C
相关资讯
-
下列对外国企业常驻代表机构税收管理的表述中，不正确的是()
-
依据企业所得税法的相关规定，房地产企业应按合理的方法分配成本，其中单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本的分配方法是()
-
下列关于股权激励有关个人所得税的说法，错误的是()
-
某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2017年6月，主管税务机关对其2016年度业务进行检查时，发现该代表机构账簿不健全
-
张某2017年11月份购买80平方米的普通住房一处（属于家庭唯一住房），价款75万元（含装修费5万元），采用分期付款方式，分20年支付
-
王某2017年年末取得全年一次性奖金120000元，企业为王某定额负担4000元的个人所得税，王某每月工资15000元