某家用电器厂为增值税一般纳税人，2013年10月份经营情况如下：
来源 :焚题库 2017-10-25
中共享题干题 某家用电器厂为增值税一般纳税人，2013年10月份经营情况如下：
（1）销售情况：
①销售电视机一批给本市百货大楼，其不含税价40万元，按不含税价15%给予折扣，开在一张专用发票上，注明折扣后销售额为34万元，税额5.78万元；
②销售给某市电器商场（增值税一般纳税人）音响设备5套，单价1.2万元/套；
③销售给某大型宾馆音响设备6套，开具普通发票，单价1.4万元/套，另外收取安装费0.5万元。
（2）购进货物和劳务情况
①购入电子元器件一批，取得增值税专用发票，购进金额33万元，注明增值税税额5.61万元；
②购入基建用木材一批，取得增值税专用发票，购进金额1.6万元，注明增值税税额0.272万元；
③购入卡车一辆，取得增值税专用发票，购进金额15万元，注明增值税税额2.55万元；
④支付生产用电费，取得增值税专用发票，购进金额1.1万元，注明增值税税额0.187万元。
（3）其他业务：
①本厂新建多功能厅领用音响设备2套，本月该厂同类音响含税售价1.4万元/套；
②本厂该月份优惠销售给职工电视机200台，每台收取优惠价2800元。经查该厂同类产品不含税单价3500元/台。
根据以上资料回答问题：
（1）销售情况：
①销售电视机一批给本市百货大楼，其不含税价40万元，按不含税价15%给予折扣，开在一张专用发票上，注明折扣后销售额为34万元，税额5.78万元；
②销售给某市电器商场（增值税一般纳税人）音响设备5套，单价1.2万元/套；
③销售给某大型宾馆音响设备6套，开具普通发票，单价1.4万元/套，另外收取安装费0.5万元。
（2）购进货物和劳务情况
①购入电子元器件一批，取得增值税专用发票，购进金额33万元，注明增值税税额5.61万元；
②购入基建用木材一批，取得增值税专用发票，购进金额1.6万元，注明增值税税额0.272万元；
③购入卡车一辆，取得增值税专用发票，购进金额15万元，注明增值税税额2.55万元；
④支付生产用电费，取得增值税专用发票，购进金额1.1万元，注明增值税税额0.187万元。
（3）其他业务：
①本厂新建多功能厅领用音响设备2套，本月该厂同类音响含税售价1.4万元/套；
②本厂该月份优惠销售给职工电视机200台，每台收取优惠价2800元。经查该厂同类产品不含税单价3500元/台。
根据以上资料回答问题：
【不定项选择题】第 1 题本月销项税额为（ ）万元。
A.9.996? ?
B.13.922? ?
C.14.223????? ?
D.15.603
正确答案：D
【不定项选择题】第 2 题本月购进货物不得抵扣的进项税额为（ ）万元。
A.0.272?? ?
B.2.55??? ?
C.2.822?????? ?
D.0
正确答案：A
【不定项选择题】第 3 题本月购进货物允许抵扣的进项税额为（ ）万元。
A.6.069?? ?
B.5.797?? ?
C.8.347?????? ?
D.8.419
正确答案：C
【不定项选择题】第 4 题本月应纳增值税为（ ）万元。
A.3.789?? ?
B.7.256?? ?
C.1.649????? ?
D.1.167
正确答案：B