某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元
来源 :焚题库 2018-03-22
中简答题 某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求： (1)计算有价证券的每次转换成本的限额； (2)计算最佳现金余额； (3)计算最佳有价证券交易间隔期。
参考答案：
(1)有价证券的转换成本为：
所以转换成本F＝TC(Q
)
／(2×T×K)＝600／(2×100000×1%)＝180(元)
(2)最佳现金余额为：
(元)
(3)最佳有价证券交易间隔期：
最佳有价证券交易次数＝100000／60000＝1.67(次)
最佳有价证券交易间隔期＝(360／12)／(100000／60000)＝18(天)。
