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下列有关会计师事务所、律师事务所虚假陈述行为的法律责任的表述中正确的有

来源 :焚题库 2021-12-20

多项选择题 下列有关会计师事务所、律师事务所虚假陈述行为的法律责任的表述中正确的有()。

A.会计师事务所、律师事务所违反证券法规定从事证券业务,未报备案的,责令改正,可处20万元以下的罚款

B.证券服务机构违反证券法规定未勤勉尽责,所制作出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款

C.没有业务收入或者业务收入不足50万元的,处以50万元以上500万元以下的罚款;情节严重的,并处暂停或者禁止从事证券服务业务

D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以20万元以上200万元以下的罚款

正确答案:A、B、C、D

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答案解析:会计师事务所、律师事务所以及从事资产评估、资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的机构违反法律规定,从事证券服务业务未报备案的,责令改正,可以处20万元以下的罚款。证券服务机构违反规定,未勤勉尽责,所制作出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款;没有业务收入或者业务收入不足50万元的,处以50万元以上500万元以下的罚款;情节严重的,并处暂停或者禁止从事证券服务业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以20万元以上200万元以下的罚款。

相关知识:第六节 证券欺诈的法律责任 

 

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