某企业现着手编制2015年6月份的现金收支计划。预计2015年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元
来源 :焚题库 2018-10-20
中简答题 某企业现着手编制2015年6月份的现金收支计划。预计2015年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；不考虑借款利息的支付，现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求： (1)计算经营现金收入。 (2)计算经营现金支出。 (3)计算现金余缺。 (4)确定最佳资金筹措或运用数额。 (5)确定现金月末余额。
参考答案：
(1)经营现金收入＝4000×80%+50000×50%＝28200(元) (2)经营现金支出＝8000×70%+5000+8400+16000+900＝35900(元) (3)现金余缺＝8000+28200-(35900+10000)＝-9700(元) (4)银行借款数额＝5000+10000＝15000(元) (5)现金月末余额＝15000-9700＝5300(元)