丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元
来源 :焚题库 2020-07-20
中简答题 丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丙公司编制了2020年份季度的资金预算，部分信息如下表所示。
要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）。
要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）。 参考答案：A=-7500+6000+2600-52-540=508（万元）
B=2600×8%/4=52（万元）
C-1450-52-540=503，得出C=503+540+52+1450=2545（万元）
D=（2600-1450）×8%/4=23（万元）
[道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款1150万元（2600-1450）一个季度的利息]
-450+E-690-E×8%/4≥500
得出E≥1673.47
银行要求借款的金额是100万元的倍数，所以E=1700（万元）。
答案解析:
