答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。本题该公司净资产额为6000万元，本次发行公司债券额最多不得超过400万元(6000万元×40%-2000万元=400万元)。

　　【该题针对“公司债券公开发行条件”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：(1)公司债券的期限为1年以上;(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。因此选项AB符合上市条件。公开发行公司债券的条件包括股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十。因此选项D符合公开发行公司债券的条件，选项C不符合公司债券公开发行的条件。

　　【该题针对“公司债券上市交易”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 金融租赁公司应当加强租赁物未担保余值的估值管理，定期评估未担保余值，并开展减值测试。当租赁物未担保余值出现减值迹象时，应当按照会计准则要求计提减值准备。

　　【该题针对“融资租赁业务”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 专项计划设立失败，管理人应当自发行期结束之日起10个工作日内，向投资者退还认购资金，并加算银行同期活期存款利息。

　　【该题针对“特殊信托业务”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

　　【该题针对“银行账户管理”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 公司债券上市的条件之一是：公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。

　　【该题针对“公司债券上市交易”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。

　　【该题针对“股票发行的程序”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 委托收款在同城、异地均可以使用。

　　【该题针对“结算业务”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　【该题针对“股票上市与交易”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。

　　【该题针对“结算业务”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 根据融资租赁法律制度规定，金融租赁公司设立时有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%。

　　【该题针对“融资租赁关系”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。

　　【该题针对“私募投资基金”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 CDE

　　【答案解析】 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。并非“应当”约定选项A错误。募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。并非“应当”约定选项B错误。

　　【该题针对“公司债券公开发行流程”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 AE

　　【答案解析】 根据《证券法》规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　【该题针对“股票上市与交易”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

　　4、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 融资租赁承租人承担租赁期间的维修义务，选项C错误。

　　【该题针对“融资租赁关系”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员违法、违规的，中国证监会及其派出机构可以对其采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施。

　　【该题针对“私募投资基金”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息，因此选项A错误;贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额或透支额自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息，因此选项B错误。

　　【该题针对“银行卡业务规则”知识点进行考核】