一、单项选择题

　　1、为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是(　)。

　　A、保证生产或销售的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、出自市场需求的考虑

　　D、出自降低成本的考虑

　　2、下列关于存货管理的说法中，不正确的是(　)。

　　A、存货管理的目标是尽量降低存货成本

　　B、存货资金的应计利息属于储存成本

　　C、订货量相关成本是指的变动订货成本和变动储存成本

　　D、因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本

　　3、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，则经济订货批量下对应的每年订货次数为(　)次。

　　A、12

　　B、6

　　C、3

　　D、4

　　4、下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是(　)。

　　A、专设采购机构的基本开支

　　B、采购员的差旅费

　　C、存货资金占用费

　　D、存货的保险费

　　5、根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是(　)。

　　A、每日消耗量

　　B、每日供应量

　　C、储存变动成本

　　D、存货单价

　　6、研究存货合理保险储备的目的是(　)。

　　A、在过量使用存货时保证供应

　　B、在进货延迟时保证供应

　　C、降低存货的储备成本

　　D、使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小

　　7、现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是(　)。

　　A、是企业中流动性最强的资产

　　B、收益高

　　C、变现能力强

　　D、普遍的可接受性

　　8、企业持有现金的原因，主要是为了满足(　)。

　　A、交易性、预防性、收益性需求

　　B、交易性、投机性、收益性需求

　　C、交易性、预防性、投机性需求

　　D、预防性、收益性、投机性需求

　　9、在现金收支管理中，可以使企业持有的交易性现金余额降到最低水平的管理措施是(　)。

　　A、力争现金流量同步

　　B、使用现金浮游量

　　C、加速收款

　　D、推迟应付款的支付

　　10、应收账款是一种资金投放，目的是(　)。

　　A、降低生产成本

　　B、扩大销售和盈利

　　C、有利于业绩评价

　　D、改善决策

　　11、下列各项中，不属于应收账款的收账措施的是(　)。

　　A、力争现金流量同步

　　B、对应收账款的回收情况进行监督

　　C、对坏账损失的事先准备

　　D、制定适当的收账政策

　　12、“5C”信用评估系统中的首要因素是(　)。

　　A、能力

　　B、品质

　　C、抵押

　　D、条件

　　13、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收现期为45天，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息为(　)万元。

　　A、250

　　B、200

　　C、15

　　D、12

　　14、关于保守型流动资产投资策略的特征，下列说法不正确的是(　)。

　　A、流动资产与收入比较高

　　B、流动资产投资额大，持有成本较大

　　C、持有较多的现金和有价证券，存货充足，信用条件严格

　　D、中断经营的风险小，短缺成本较小

　　15、关于激进型流动资产投资政策，下列说法中不正确的是(　)。

　　A、公司持有尽可能低的现金和小额的有价证券投资

　　B、采用宽松的销售信用政策

　　C、该政策可以节约流动资产的持有成本

　　D、表现为较低的流动资产与收入比

　　16、下列关于营运资金特点的说法中，不正确的是(　)。

　　A、营运资金的来源具有多样性

　　B、营运资金的数量具有波动性

　　C、营运资金的周转具有长期性

　　D、营运资金的周转时间短

　　二、多项选择题

　　1、订货成本指取得订单的成本，以下属于订货成本的有(　)。

　　A、办公费

　　B、差旅费

　　C、邮资

　　D、电报电话费

　　E、仓库租金

　　2、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的有(　)。

　　A、收款法

　　B、贴现法

　　C、加息法

　　D、分期等额偿还本利和的方法

　　E、按贷款一定比例在银行保持补偿性余额

　　3、放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有(　)。

　　A、信用期、折扣期不变，折扣百分比提高

　　B、折扣期、折扣百分比不变，信用期延长

　　C、折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长

　　D、折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

　　E、信用期、折扣期不变，折扣百分比降低

　　4、企业在确定为以防发生意外的支付而持有现金的数额时，需考虑的因素有(　)。

　　A、现金流量的可测量性的强弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市场投资机会的多少

　　D、现金流量不确定性的大小

　　E、偿债能力的强弱

　　5、发生应收账款的原因，主要有(　)。

　　A、商业竞争

　　B、销售和收款的时间差

　　C、降低产品价格

　　D、降低产品成本

　　E、扩大生产

　　6、现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有(　)。

　　A、缩短企业的平均收款期

　　B、扩大销售量

　　C、增加收益

　　D、减少成本

　　E、减少利润

　　7、确定流动资产最佳的投资规模时，需要考虑的成本包括(　)。

　　A、持有成本

　　B、管理成本

　　C、短缺成本

　　D、机会成本

　　E、储存成本

　　8、在适中型筹资政策中，长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有(　)。

　　A、短期借款

　　B、长期借款

　　C、发行股票

　　D、长期债券

　　E、应付账款

　　9、在激进型筹资政策下，临时性负债的资金用来满足(　)。

　　A、全部波动性流动资产的资金需求

　　B、部分稳定性流动资产的资金需求

　　C、全部稳定性流动资产的资金需求

　　D、部分权益资本的需要

　　E、长期资产的资金需求