【财管知识】第六章 营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1、企业持有现金的原因，主要是为了满足(　)。

　　A、交易性、预防性、收益性需求

　　B、交易性、投机性、收益性需求

　　C、交易性、预防性、投机性需求

　　D、预防性、收益性、投机性需求

　　2、根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是(　)。

　　A、每日消耗量

　　B、每日供应量

　　C、储存变动成本

　　D、存货单价

　　3、甲企业按2/10、n/30的条件购入货物10万元，在货物购入50天时支付了货款10万元，则放弃现金折扣成本为(　)。

　　A、20000元

　　B、2000元

　　C、18.4%

　　D、36.7%

　　4、“5C”信用评估系统中的首要因素是(　)。

　　A、能力

　　B、品质

　　C、抵押

　　D、条件

　　5、下列各项中，不属于应收账款的收账措施的是(　)。

　　A、力争现金流量同步

　　B、对应收账款的回收情况进行监督

　　C、对坏账损失的事先准备

　　D、制定适当的收账政策

　　6、某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为2%，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为(　)。

　　A、20.5万元

　　B、17.5万元

　　C、16万元

　　D、12万元

　　7、银行接受抵押品后，将根据抵押品的面值决定贷款金额，一般为抵押品面值的(　)。

　　A、30%～90%

　　B、60%～90%

　　C、30%～60%

　　D、30%～100%

　　8、下列关于短期负债筹资特点的表述中，不正确的是(　)。

　　A、筹资速度快，容易取得

　　B、筹资富有弹性

　　C、筹资成本较高

　　D、筹资风险高

　　9、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，则经济订货批量下对应的每年订货次数为(　)次。

　　A、12

　　B、6

　　C、3

　　D、4

　　10、下列各项中，属于发生应收账款的主要原因的是(　)。

　　A、商业竞争

　　B、降低生产成本

　　C、提高净利润

　　D、交易性需求

　　11、下列有关营运资金的说法中，不正确的是(　)。

　　A、广义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额

　　B、来源具有多样性

　　C、数量具有波动性

　　D、营运资金的周转时间短

　　12、下列流动资产投资策略中，可以节约流动资产的持有成本，但会加大其短缺成本的是(　)。

　　A、组合型投资策略

　　B、适中型投资策略

　　C、保守型投资策略

　　D、激进型投资策略

　　13、某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，则该公司当年持有现金的机会成本是(　)万元。

　　A、6.5

　　B、5.0

　　C、3.0

　　D、3.5

　　14、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款占用资金的应计利息为(　)元。(1年按360天计算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　二、多项选择题

　　1、现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有(　)。

　　A、缩短企业的平均收款期

　　B、扩大销售量

　　C、增加收益

　　D、减少成本

　　E、减少利润

　　2、变动性储存成本主要包括(　)。

　　A、仓库租金

　　B、存货资金的应计利息

　　C、存货破损和贬值损失

　　D、存货的保险费用

　　E、仓库职工的固定工资

　　3、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的有(　)。

　　A、收款法

　　B、贴现法

　　C、加息法

　　D、分期等额偿还本利和的方法

　　E、按贷款一定比例在银行保持补偿性余额

　　4、在存货经济订货量的基本模型中，导致经济订货量增加的因素有(　)。

　　A、每次订货的变动成本增加

　　B、存货年需求量增加

　　C、单位缺货成本降低

　　D、单位存货变动储存成本降低

　　E、存货年需求量减少

　　5、发生应收账款的原因，主要有(　)。

　　A、商业竞争

　　B、销售和收款的时间差

　　C、降低产品价格

　　D、降低产品成本

　　E、扩大生产

　　6、应收账款作为企业为增加销售和盈利进行的投资，会发生一定的成本，主要有(　)。

　　A、应收账款占用资金的应计利息

　　B、应收账款的管理成本

　　C、应收账款的坏账成本

　　D、应收账款的短缺成本

　　E、应收账款的交易成本