【例题·多选题】下列关于证券公开发行，说法正确的有(　)。

　　A.向特定对象发行证券累计不超过200人

　　B.向特定对象发行证券累计超过100人

　　C.向特定对象发行证券累计超过200人

　　D.向不特定对象发行证券

　　E.不得采用广告、公开劝诱方式

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』公开发行包括：向不特定对象发行证券的;向特定对象发行证券累计超过200人的;法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行为向特定对象发行证券累计不超过200人，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　【例题·多选题】在主板和中小板上市的公司的首次公开发行条件包括(　)。

　　A.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　B.发行人的董事、监事和高级管理人员没有在最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责

　　C.发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

　　D.发行前股本总额不少于人民币3000万元

　　E.最近一期末无形资产(包括土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。

　　【例题·单选题】下列关于股票配股和增发的条件表述错误的是(　)。

　　A.配股拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B.配股时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.增发股票，公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　D.增发股票，发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

　　『正确答案』D

　　『答案解析』增发股票，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

　　【例题·单选题】根据《证券法》，发行人采用代销方式发行股票，代销期限届满，若向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的(　)，为发行失败。

　　A.70%

　　B.75%

　　C.80%

　　D.90%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。

　　【例题·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币500万元

　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D.承销团代销、包销期最长不得超过90日

　　『正确答案』B

　　『答案解析』发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;选项A表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;选项C表述正确。证券的代销、包销期限最长不得超过九十日;选项D表述正确。向不特定对象发行股票的票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。选项B错误。

　　【例题·单选题】以下关于包销和代销的说法正确的是(　)。

　　A.证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　B.证券公司在包销前可以为本公司预留所包销的股票

　　C.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量60%的，为发行失败

　　D.股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

　　『正确答案』A

　　『答案解析』选项B：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的股票应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。选项C：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。选项D：包销不存在发行失败。

　　【例题·单选题】下列关于股票上市条件表述错误的是(　)。

　　A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　B.公司股本总额不少于人民币3000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　『正确答案』C

　　『答案解析』公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

　　【例题·多选题】根据《证券法》，证券交易所决定终止上市公司股票上市交易的情形有(　)。

　　A.上市公司最近3年连续亏损

　　B.上市公司财务会计报告存在可能误导投资者的虚假记载

　　C.上市公司有重大违法行为

　　D.上市公司解散

　　E.上市公司被宣告破产

　　『正确答案』DE

　　『答案解析』ABC均属于暂停上市的条件。根据《证券法》，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报吿作虚假记载，且拒绝纠正;(3)公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利;(4)公司解散或者被宣告破产;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　【例题·多选题】甲有限责任公司计划公开发行公司债券，其应当具备的条件包括(　)。

　　A.净资产不低于人民币3000万元

　　B.净资产不低于人民币6000万元

　　C.累计债券余额不超过公司净资产的60%

　　D.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　E.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』公司债券发行条件有：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;累计债券余额不超过公司净资产的40%;最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息;筹集的资金投向符合国家产业政策;债券的利率不超过国务院限定的利率水平，所以选项BDE正确。

　　【例题·单选题】2011年2月，甲股份有限公司首次发行了2年期公司债券1000万元。2012年8月又发行了3年期公司债2000万。2014年3月该公司筹划再次发行债券。假设该公司所有债券均能按期还本付息，目前净资产为8000万，则此次发行公司债券数额最多是(　)。

　　A.4800万元

　　B.2300万元

　　C.1200万元

　　D.1100万元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』公司债券公开发行条件：累计债券余额不超过公司净资产的40%。8000×40%-2000=1200万元。

　　【例题·多选题】下列属于禁止发行公司债券的情形(　)。

　　A.前一次公开发行的公司债券尚未募足

　　B.对已公开发行的公司债券有延迟支付本息的事实，但已消除

　　C.违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

　　D.近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

　　E.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　『正确答案』ACDE

　　『答案解析』选项B，对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得公开发行公司债券。

　　【例题·多选题】下列关于可转换债券的发行表述正确的有(　)。

　　A.三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的40%

　　C.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，每张面值100元

　　D.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票

　　E.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。

　　【例题·多选题】下列关于公司债券上市交易表述正确的有(　)。

　　A.公司债券上市交易，期限应为1年以上

　　B.公司债券上市交易，实际发行额不少于人民币5000万元

　　C.最近2年连续亏损，公司债券暂停上市交易

　　D.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，终止交易

　　E.公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，暂停交易。在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。

　　【例题·多选题】下列关于私募基金表述正确的有(　)。

　　A.私募基金应当向合格投资者募集

　　B.合格投资者是具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元的单位和个人

　　C.合格投资者的净资产不低于1000万元的单位

　　D.私募基金管理人不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体向不特定对象宣传推介，但可以向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益

　　E.私募基金相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』私募基金管理人不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

　　第二节　银行法律制度

　　考点分析

　　要点 考试频率

　　银行法概述 ★

　　商业银行存贷业务 ★★★

　　商业银行中间业务 ★★

　　【例题·单选题】下列关于单位银行结算账户表述错误的是(　)。

　　A.企业、事业单位可以开立两个以上基本账户

　　B.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付

　　C.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付

　　D.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本账户办理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业、事业单位可以自主选择一家商业银行开立一个基本账户，不得开立两个以上基本账户。基本存款账户是存款人的主办账户。

　　【例题·单选题】银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(　)年。

　　A.10

　　B.5

　　C.15

　　D.20

　　『正确答案』A

　　『答案解析』银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

　　【例题·单选题】下列关于个人储蓄存款计息的表述错误的是(　)。

　　A.未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

　　B.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

　　C.定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按支取日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息

　　D.活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

　　【例题·单选题】下列关于单位定期存款的表述错误的是(　)。

　　A.单位定期存款期限分为3个月、半年、一年三个档次，金额1万元起，多存不限

　　B.存款单位支取定期存款可以用于结算或从定期存款账户中提取现金

　　C.金融机构对单位活期存款实行账户管理，单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息

　　D.单位通知存款按支取日挂牌公告的同期、同档次通知存款利率计息

　　『正确答案』B

　　『答案解析』存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入单位基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金

　　【例题·单选题】下列关于银行贷款业务的表述错误的是(　)。

　　A.中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款

　　B.自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案

　　C.票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止

　　D.长期贷款展期期限累计不得超过5年

　　『正确答案』D

　　『答案解析』短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年。

　　【例题·单选题】下列关于商业银行结算业务的表述错误的是(　)。

　　A.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效

　　B.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者不一致时，以中文大写为准

　　C.委托收款在同城、异地均可以使用

　　D.代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算

　　『正确答案』B

　　『答案解析』票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。

　　【例题·多选题】下列关于银行卡业务的表述正确的有(　)。

　　A.转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能

　　B.发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡内的币值不计付利息

　　C.贷记卡持卡人现金交易享受免息还款期待遇，银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，免息还款期最长为60天

　　D.贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇

　　E.发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币

　　『正确答案』ABDE

　　『答案解析』贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇，银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。

　　【例题·单选题】下列关于银行卡风险管理的表述错误的是(　)。

　　A.同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元(含等值外币)、单位卡不得超过5万元(含等值外币)

　　B.同一账户月透支余额个人卡不得超过10万元(含等值外币)，单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的5%

　　C.外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金(含储蓄存单质押金额)的80%

　　D.180天(含180天)以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的15%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元(含等值外币)，单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元(含等值外币)。

　　第三节　信托法律制度

　　考点分析

　　要点 考试频率

　　信托法概述 ★

　　信托设立和信托行为 ★★

　　特殊信托业务 ★★

　　【例题·多选题】下列属于信托无效的情形有(　)。

　　A.信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益

　　B.信托财产不能确定

　　C.专以诉讼或者讨债为目的设立信托

　　D.受益人或者受益人范围不能确定

　　E.委托人设立信托损害其债权人利益

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』E选项属于撤销信托。委托人设立信托损害其债权人利益的，债权人有权申请人民法院撤销该信托，申请权应在债权人知道或者应当知道撤销原因之日起1年内行使。人民法院撤销信托的，不影响善意受益人已经取得的信托利益。

　　【例题·单选题】下列关于信托的表述错误的是(　)。

　　A.委托人可以是同一信托的惟一受益人，受托人可以是受益人，但不得是同一信托的惟一受益人

　　B.信托一旦有效设立，信托财产就从委托人、受托人和受益人的故有财产中分离出来而成为一种独立的财产整体

　　C.信托公司可以承诺信托财产不受损失或者保证最低收益

　　D.资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过200人，单笔认购不少于100万元人民币发行面值或等值份额

　　『正确答案』C

　　『答案解析』信托公司承诺信托财产不受损失或者保证最低收益属于信托禁止性行为。

　　第四节　融资租赁法律制度

　　考点分析

　　要点 考试频率

　　融资租赁法概述 ★

　　融资租赁关系 ★★

　　融资租赁业务 ★★

　　【例题·多选题】融资租赁类型包括(　)。

　　A.直接租赁

　　B.转租赁

　　C.售后回租

　　D.杠杆租赁

　　E.房屋租赁

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』融资租赁的类型包括直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁和联合租赁。

　　【例题·多选题】申请设立金融租赁公司，应当具备的条件包括(　)。

　　A.注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为2亿元人民币或等值的可自由兑换货币

　　B.有符合任职资格条件的董事、髙级管理人员，并且有相关工作经历3年以上的人员不低于总人数的50%

　　C.建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系

　　D.有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施

　　E.有符合规定条件的发起人

　　『正确答案』BCDE

　　『答案解析』申请设立金融租赁公司，注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币。

　　【例题·单选题】融资租赁合同当事人权利义务的表述错误的是(　)。

　　A.出租人应根据承租人对出卖人、租赁物的选择向出卖人购买租赁物

　　B.承租人有权按约定向不履行买卖合同义务的出卖人行使索赔

　　C.出租人应妥善保管和合理使用租赁物，承担租赁期间的维修义务

　　D.出卖人享有收取租赁物货款的权利，需承担交付租赁物的义务

　　『正确答案』C

　　『答案解析』承租人应妥善保管和合理使用租赁物，承担租赁期间的维修义务。

　　【例题·多选题】融资租赁合同对于欠付租金解除合同的情形没有明确约定，但承租人欠付租金(　)，经出租人催告后在合理期限内仍不支付的，出租人可以解除合同。

　　A.达到两期以上

　　B.数额达到全部租金30%以上

　　C.达到三期以上

　　D.达到四期以上

　　E.数额达到全部租金15%以上

　　『正确答案』AE

　　『答案解析』出租人可以请求解除合同的情形：承租人未经出租人同意，将租赁物转让、转租、抵押、质押、投资入股或者以其他方式处分租赁物的;承租人未按照合同约定的期限和数额支付租金，符合合同约定的解除条件，经出租人催告后在合理期限内仍不支付的;合同对于欠付租金解除合同的情形没有明确约定，但承租人欠付租金达到两期以上，或者数额达到全部租金15%以上，经出租人催告后在合理期限内仍不支付的;承租人违反合同约定，致使合同目的不能实现的其他情形。

　　【例题·单选题】下列关于金融租赁公司监督管理表述错误的是(　)。

　　A.金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%

　　B.金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%

　　C.金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%

　　D.金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的100%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%。